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81. 跨年的发票可以红冲吗 [32%]

提出如下问题:2011年我们有笔100万收入，对方款结清。同年我公司和上述单位有合作，我们给预付了50万，对方一直没给我们开发票，今年对方单位以未完成项目为由，退回了2011年我单位开具的100万发票，让...

分类:专家答疑 时间:20160525

82. 嵌入式软件进项税包括哪些 [32%]

...2万，该产品成本0.4万（芯片、电路板等），根据财税〔2011〕100号文件规定按组成计税价格确定硬件销售额，即硬件销售额为0.4*1.1=0.44，当期嵌入式让软件产品销售额为2-0.44=1.56。那么嵌入式软件的进项税应包括哪些呢？以下理...

分类:专家答疑 时间:20170609

83. 嵌入式软件优惠政策 [32%]

...出如下问题:老师您好，关于嵌入式软件的优惠政策除了2011年100号文外，不知还有没有其他的优惠政策，我是江苏无锡的 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 关于嵌入式软件的优惠政策除了2011年100号文外，现...

分类:专家答疑 时间:20210203

84. 增值税进项是否有效 [32%]

...业，2010年7月取得增值税专用发票，在2010年已申报抵扣，2011年4月有关人员才持发票联来报账，请问2010年已作抵扣的进项税是否有效？现在是否需作转出处理？ 当时的分录： 借：应交税费—应交增值税—进项税额 100...

分类:专家答疑 时间:20110506

85. 以前年度损益调整 [32%]

... /> 贷：主营业务收入 100 应缴增值税 6 2011年确认此笔业务收入为80万，此时企业为一般纳税人17%，开具增值税专用发票，现在如何进行账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20111008

86. 软件增值税 [32%]

...算，营业执照中有“技术开发”这一项。请问根据财税[2011]100号的规定，是不是只要我的软件符合1.取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料；2.取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或...

分类:专家答疑 时间:20120327

87. 房租的所得税处理 [32%]

提出如下问题:我公司在2011年与客户房租合同正在谈的情况下，计提了9月-12月的房租收入200万，并在2011年交纳了所得税，但在2012年签完合同这期间房租只有100万，请问需冲回多计提的100万是否可抵减2012年的...

分类:专家答疑 时间:20120423

88. 所得税申报时弥补亏损 [32%]

...利40万，2008年盈利10万，2009年盈利20万，2010年盈利20万，2011年盈利20万，2007年盈利20万，那么2005年亏损的100万能弥补到哪一年？2006的亏损的50万能弥补到哪一年呢？请详细解说一下，谢谢 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20120731

89. 营业外支出跨年列成本是否可以 [32%]

...font color=red>提出如下问题:我单位土地对外出租，2011年12月收到占地青苗补偿款100万，列营业外收入，其中90万补偿款需要付给承租人，因有纠纷，我单位没有列支，2011年补偿款100万上缴了企业所得税，没有列营业外支出...

分类:专家答疑 时间:20121011

90. 火灾烧坏物资 [32%]

...《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 　　2011年第25号 　　 　　现将《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》予以发布，自2011年1月1日起施行。 　　特此公告。

分类:专家答疑 时间:20121108