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81. 混合销售问题 [21%]

...出的问题专家解答如下:您好， 针对您提出的关于2026年《增值税法》实施后，出租房产涉及租金和物业费税率适用、合同拆分风险以及发票开具的问题，结合最新法律法规（特别是2026年1月1日施行的《中华人民共和国增值...

分类:专家答疑 时间:20260326

82. 建筑业税负率 [20%]

...业增值税预缴和税率问题，结合最新的税收政策（特别是2026年1月1日起施行的《中华人民共和国增值税法》及相关配套文件），我为您详细解答如下： 1. 本地市项目需要预缴2个点吗？ 不需要。 跨地市（跨地级行政区）： 根...

分类:专家答疑 时间:20260514

83. 不动产租赁服务 [20%]

提出如下问题:老师好:一般纳税人2026年出租2016年4月30日前取得的不动产，开具生产生活服务—不动产租赁服务增值税发票时，是否还可以择简易计税方法，按5%征收率计算增值税。还是必须按9%税率开发票。谢谢 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20260615

84. 母子公司吸收合并弥补亏损的问题 [20%]

...0.83 万（按年度限额），剩余 294-13.83-40.83=240.34 万，需在 2026-2027 年继续弥补（若有所得且未超限额）。 4、2023 年所得 31 万 已用于弥补 2020 年剩余亏损 17.17 万、2022 年亏损 13.83 万，无剩余。 5、2024 年亏损 - 355 万 弥...

分类:专家答疑 时间:20251111

85. 简易计税出租房产进项税问题 [20%]

...装修、改造等进入当年损益的费用相关进项税已经抵扣。2026年起公司要以简易计税对外出租该房产，请问，2008-2024年期间发生的维修、保养、装修、改造等用于该房产的费用相关进项税是否需要做进项税额转出处理？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20260305

86. 国家税务总局关于发布《出口业务增值税和消费税退（免）税管理办法》的公告 [20%]

...增值税和消费税退（免）税管理办法》，现予以发布，自2026年1月1日起施行。《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的公告》（2012年第24号）等文件规定同时废止。特此公告。附件：1.出口退（免）...

国家税务总局公告2026年第5号 分类:增值税 时间:20260202

87. 医药企业汇缴涉税风险控制与增值税新政 [20%]

...案就在身边，您企业的财税防线还能守多久？本课程直击2026年医药行业汇算清缴核心痛点，四大模块层层深入：揭秘"四道"征管防线如何精准锁定风险；拆解"两票制"下销售费用畸高、虚列成本的致命陷阱；破除...

赵耀 分类:汇算清缴 时间:20260430

88. 请问会计分录怎么做 [20%]

...2021年11月12日至2021年12 月26日，租赁期为2021年12月27日至2026年12月26日，租期5年。2021 年12月27日至2023年12月26日，租金为人民币150686.6元，2023年12月 27日至2026年12月26日租金为人民币162741.53元。采用预付租金方式支付 租金，于每...

分类:专家答疑 时间:20221018

89. 劳务派遣税率 [20%]

提出如下问题:老师好，2026年新增值税法下，劳务派遣简易计税征收率是3%还是5%？依据？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在2026年新增值税法下，劳务派遣简易计税征收率为3%。依据如下： 一、法律依据：新《增值税...

分类:专家答疑 时间:20251218

90. 不动产租赁增值税 [20%]

...一家小规模纳税人将自有不动产对外出租，2025年已预收2026年度租金100万元，依据“采取预收款方式的：纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天”，在2025年度已申报缴纳该预收款增值税...

分类:专家答疑 时间:20260110