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891. 04年不能抵退的固定资产进项税额如何处理？ [9%]

...我当地税务局说没有比对结果不能抵退。因此我公司想在09年将此笔金额一次进入成本费用中，请问是否可以？另09年所得税汇算清缴是否可在税前列支？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100107

892. 冲减收入，税金处理 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:我单位09年营业收入100万，由于种种原因，我单位09年下半年已确认的部分收入30万不能执行， 1.在年底时，是否可以冲回以前确认的30万的收入？冲回时，会计和税法上该如何...

分类:专家答疑 时间:20100108

893. 递延所得税资产负债如何确定 [9%]

...，07年末余额45501万元；08年提取2884万元，转回6338万元；09年提取9万元，转回90万元。 请问应如何做账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：递延所得税资产（2884＋9）＊...

分类:专家答疑 时间:20100109

894. 预提所得税 [9%]

...部会员提出如下问题: 我司是一房地产企业，09年按预收房款及其他业务收入的2%预提企业所得税，另补交了06年至08年的企业所得税。请教专家：现年末我司应如何结转已交所得税？ 谢谢！

分类:专家答疑 时间:20100110

895. 续85717问题 [9%]

...计提坏账准备，08年计提416万，今年实际发生坏账30万，09年年末计提坏账490万，请问老师，计算所得税应调增多少？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应借：坏帐准备，贷：应收...

分类:专家答疑 时间:20100110

896. 企业所得税纳税是否调整 [9%]

...处理，在税务局汇算清缴时给我公司进行了纳税调增，但09年我公司又原路冲回08年的那笔投资损失业务，那公司在09年汇算清缴时，还做调整吗？因为我公司有税前亏损弥补。 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20100111

897. 有关亏损弥补的问题 [9%]

...题专家解答如下:1、按上面介绍的数据推算，09年的利润总额为183960.32，对吗？那么，弥补亏损后利润总额为37087.75，若09年无其它纳税调整事项，按此数额补提企业所得税并交纳即可，会计分录：借：所得税费用，贷...

分类:专家答疑 时间:20100111

898. 发货在前开票在后的问题 [9%]

...一批货,(因很有可能会退货),但后来没有退货,公司主动在09年开票并报了税,并同时在09年结转的成本,因这笔业务金额很大,公司担心会有什么税务风险,请问老师如果税务发现了,会做何处罚?我公司应该怎样防范和解释呢?

分类:专家答疑 时间:20100112

899. 应付工资在汇算中的问题 [9%]

...已记入成本费用，但有部分工资在当年未发转至下年，在09年的5月之前发放的，这样还用在09年所得税汇算中将未发部分调增所得额吗？ 2、象1这样的问题，在老师讲课时说在次年的所得税汇算申报之前将未发放的工资...

分类:专家答疑 时间:20100112

900. 政府补助是否缴纳所得税 [9%]

...属于火力发电企业，按国家环保要求08年上马脱硫工程，09年投产使用。根据地方相关规定，投资脱硫工程可享受政府补贴，09年该补贴也已全部到账。此部分环保补贴是否应该确认为递延所得税资产？若确认为递延所得税资产，...

分类:专家答疑 时间:20100113