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9051. 漏提固定资产折旧 [26%]

提出如下问题:企业2012年购进车辆、配电室，忘了计提固定资产折旧假设10万元。1、2015年如果实现利润50万，能否在2015提取并抵顶所得税。2、2015年年底要是提取，怎么提取啊？都过了好几年了，年限如何再...

分类:专家答疑 时间:20160112

9052. 营业税 [26%]

...加大对小微企业的税收支持力度，自2014年10月1日至2015年12月31日，对月销售额2万元至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税；对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。

分类: 时间:20160129

9053. 财政部关于停止执行有关进口税收优惠政策文件的通知 [26%]

...征后返的通知》(财税字[1998]104号)；　　四、2000年9月12日财政部发布的《关于对河南油田2000年进口聚丙烯酰胺免征进口税收的通知》(财税[2000]87号)。

财税[2001]68号 分类:进出口税收 时间:20050114

9054. 租赁支出如何缴纳增值税 [26%]

...额为1500万，合同约定租赁期为3年，从2015年1月1日至2017年12月31日。 每年租金500万，每年1月1日支付250万，每年6月1日支付250万。 2016年上半年的房租因我单位资金紧张在3月份支付100万，未取得发票；准备在2016年5月30日...

分类:专家答疑 时间:20160328

9055. 增值税抵扣 [26%]

...前采用简易征收，2016年1月起改为一般纳税人，公司2015年12月的应付账款，2016年3月回来的是专票，请问2016年3月份可以认证抵扣吗？那多出来的成本怎么结转，是调整以前年度损益吗？还是其他方法，谢谢。

分类:专家答疑 时间:20160330

9056. 营改增后发票开具时间及抵扣进项税 [26%]

...提出如下问题:我公司正新建办公楼工程，合同是2015年12月签订，合同总价款1000万元，正在执行中项目。根据合同约定于2016年3月支付工程款500万元，未开具发票；根据合同约定余下500万元于完工后支付（预计在2016年9月完工...

分类:专家答疑 时间:20160414

9057. 营改增税负及所得税税率 [26%]

...开具发票，2016年5月1日以后需要补开发票的，可于2016年12月31日前开具增值税普通发票（税务总局另有规定的除外）。 2、.建安业营改增转一般纳税人没有税负要求，税负率是当地税务机关自己的规定，国家税收文件没有规定...

分类:专家答疑 时间:20160429

9058. 关于“实际发生的营业税金及附加、土地增值税”的正确填表 [26%]

...增值税金额来填写，但现在有的会计说还要加上在2015年12月预收的房款金额计算的在2016年1月已纳税申报缴纳的税费。请问老师：我的填报对吗？正确的填表应该是怎样的？有相关规定吗？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20160509

9059. 营改增发票问题 [26%]

...开具发票，2016年5月1日以后需要补开发票的，可于2016年12月31日前开具增值税普通发票（税务总局另有规定的除外）。”另《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年18号）...

分类:专家答疑 时间:20160613

9060. 关于纳税调整 [26%]

...额 2、按照完工百分比法确认的收入410万元，在填制12月份的增值税申报表时，是否应作为出口业务填列？还是可以不在申报表上反映（此项业务不申报） 3、在税法上，这项出口业务确认收入的时间应该是什么时候？...

分类:专家答疑 时间:20050617