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9071. 跨年度且超过180天认证销货退回 [6%]

...做销售处理。对方拿到该发票也未做进项抵扣。该货物于2011年退回，已超过180天发票的认证期限。我公司帐面还挂该用户的应收款，请问这如何处理。联系电话13500570091， 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20121120

9072. 企业反聘退休人员用上交社会保险统筹吗 [6%]

...局关于个人所得税有关问题的公告 国家税务总局公告【2011】第27号 二、关于离退休人员再任职的界定条件问题? 《国家税务总局关于离退休人员再任职界定问题的批复》（国税函〔2006〕526号）第三条中，单位是否为离退...

分类:专家答疑 时间:20121120

9073. 旧车未提完折旧出售怎么账务处理 [6%]

...失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 3、账务处理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 取得处置收入： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税金---应交增值税（含税销售额÷（1＋4...

分类:专家答疑 时间:20121121

9074. 企业跨期费用所得税问题 [6%]

...总局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 六、关于企业提供有效凭证时间问题? 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税...

分类:专家答疑 时间:20121122

9075. 企业所得税 [6%]

提出如下问题:清算企业所得税发现2011年度企业所得税少计提了，在2012年补提，补提的金额是通过“以前年度损益调整”还是直接进“所得税”？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20121122

9076. 关于库存损耗问题 [6%]

...损失所得税税前扣除管理办法》的公告国家税务总局公告2011年第25号 　第二十七条存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： 　　（一）存货计税成本的确定依据...

分类:专家答疑 时间:20121123

9077. 土地增值税扣除项目 [6%]

...所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第九条 下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除： 　　（一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损...

分类:专家答疑 时间:20121123

9078. 所得税问题 [6%]

...单位稽查时发现有一笔收入在2010年未确认，该笔收入在2011年确认，并已计提增值税，申报了企业所得税，检查人员认为应调增2010年度收入总额，但对应的销售成本却不能在2010年列支，要求我单位补税，问：税务机关处理是否...

分类:专家答疑 时间:20121123

9079. 奖励的问题 [6%]

...专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》 财税[2011]70号 规定： 　一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳...

分类:专家答疑 时间:20121123

9080. 土地使用税 [6%]

...得一块土地用于房地产开发，取得前土地性质为耕地，于2011年12月31日交房，2012年7月18日取得大证开始办理房产证，请问我公司交纳土地使用税开始与截止的时间，谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20121125