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9071. 固定资产清理 [6%]

...失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第八条 企业资产损失按其申报内容和要求的不同，分为清单申报和专项申报两种申报形式。其中，属于清单申报的资产损失，企业可按会计核算科目进行归...

分类:专家答疑 时间:20121120

9072. 进项税金转出处理 [6%]

...和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》 财税[2011]111号 第二十六条适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、非增值税应税劳务、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不...

分类:专家答疑 时间:20121120

9073. 跨年度且超过180天认证销货退回 [6%]

...做销售处理。对方拿到该发票也未做进项抵扣。该货物于2011年退回，已超过180天发票的认证期限。我公司帐面还挂该用户的应收款，请问这如何处理。联系电话13500570091， 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20121120

9074. 企业反聘退休人员用上交社会保险统筹吗 [6%]

...局关于个人所得税有关问题的公告 国家税务总局公告【2011】第27号 二、关于离退休人员再任职的界定条件问题? 《国家税务总局关于离退休人员再任职界定问题的批复》（国税函〔2006〕526号）第三条中，单位是否为离退...

分类:专家答疑 时间:20121120

9075. 旧车未提完折旧出售怎么账务处理 [6%]

...失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 3、账务处理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 取得处置收入： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税金---应交增值税（含税销售额÷（1＋4...

分类:专家答疑 时间:20121121

9076. 企业跨期费用所得税问题 [6%]

...总局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 六、关于企业提供有效凭证时间问题? 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税...

分类:专家答疑 时间:20121122

9077. 企业所得税 [6%]

提出如下问题:清算企业所得税发现2011年度企业所得税少计提了，在2012年补提，补提的金额是通过“以前年度损益调整”还是直接进“所得税”？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20121122

9078. 关于库存损耗问题 [6%]

...损失所得税税前扣除管理办法》的公告国家税务总局公告2011年第25号 　第二十七条存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： 　　（一）存货计税成本的确定依据...

分类:专家答疑 时间:20121123

9079. 土地增值税扣除项目 [6%]

...所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第九条 下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除： 　　（一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损...

分类:专家答疑 时间:20121123

9080. 所得税问题 [6%]

...单位稽查时发现有一笔收入在2010年未确认，该笔收入在2011年确认，并已计提增值税，申报了企业所得税，检查人员认为应调增2010年度收入总额，但对应的销售成本却不能在2010年列支，要求我单位补税，问：税务机关处理是否...

分类:专家答疑 时间:20121123