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901. 所得税汇算清缴问题 [9%]

...税前列支，汇算清缴时必需做纳税调整， 请问：2009年的招待费费用的40%是在09年底计提所得税费用，还是在2010年5月份汇算清缴时计提所得税费用？ 2、2009年汇算清缴所得税费用是进2010年费用还是通过以前年度损益...

分类:专家答疑 时间:20100115

902. 发票使用期限 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:2009年的发票是只要在2010年5月31日前就可报销并按照“调表不调账”原则调整申报表即可吗？还是如果想在2010年报销，此部分费用必须已在2009年预提？现在很多09年的费用由于客观...

分类:专家答疑 时间:20100115

903. 补开发票合理吗？ [9%]

...司是从事餐饮服务的，去年是施行定额征收企业所得税，09年改为查账征收，08的亏损能弥补09年的利润吗？ 另外有一些干货的发票当月没有开具发票，能挂成本，到10年补开发票冲挂账可以吗？谢谢！急！ ...

分类:专家答疑 时间:20100117

904. 帐务处理问题 [9%]

...企业，因种种原因，原发生在06年的一份资产评估报告到09底才到我司手中（对方是关联企业，因业务合并将当时门店所用的空调、柜台等固定资产经评估后转让于我司，按5年计提折旧的话，折旧已经都到期了），想请问我司在0...

分类:专家答疑 时间:20100119

905. 跨年度费用列支问题 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:2009年发生的费用，2010年1月才到财务报销，财务列入2010年账目“以前年度损益调整”，可否在09年所得税汇算清缴时税前扣除 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20100119

906. 增值税按税负增收应如何处理 [9%]

...企业，有一部分出口产品，出口产品享受免抵退税政策，09年企业全部收入的税负低于4.2%，现税务部门要按4.2%补税(09年我企业税负为3.2%不含出口产品）。如果按4.2%补税，出口产品是否也交了增值税，这一部分产品是否可以不交...

分类:专家答疑 时间:20100120

907. 90914问题的继续 [9%]

...企业，有一部分出口产品，出口产品享受免抵退税政策，09年企业全部收入的税负低于4.2%，现税务部门要按4.2%补税(09年我企业税负为3.2%不含出口产品）。如果按4.2%补税，出口产品是否也交了增值税，这一部分产品是否可以不交...

分类:专家答疑 时间:20100121

908. 销售自用小汽车 [9%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:09年1月1日前购进的小汽车按售价/(1+4%)*2%交纳,只能开普通发票；09年1月1日以后购进的按售价/(1+17%)*17%交纳，开普通票和专用都行。 借：固定资产清理，借：累计折旧，贷...

分类:专家答疑 时间:20100122

909. 开票与入账不同如何处理？ [9%]

...名称，后来发现入账的跟实际出库的成品是不一样，导致09年底货物的期末库存对不上！请问，该如何调整09年的帐？我公司是用加权平均法计算成本的，如何调整成本？谢谢！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20100125

910. 企业所得税年度汇算清缴 [9%]

...如下问题:2008年12月份计提工资、福利费，计提工资到09年元月份才发放，福利费到09年元月份才入帐，这部分计提工资和福利费在08年度所得税汇算清缴时可否税前扣除? 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20100127