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901. 国税发（2009）31号文的理解 [9%]

...题:我是一家房企，2009年预售了一套房产100万，当年按15%计税毛利率缴企业所得税即100*15%*0.25，2010年产品完工，结转收入100同时结成本80万，在会计报表利润表上体现主营业务收入100，主营业务成本80，利润总额20万（不考虑...

分类:专家答疑 时间:20111125

902. 海外业务税务及账务处理 [9%]

...克有项目 目前收到汇到我公司的培训费101980美金（扣除15%税金及兑换人民币手续费20美金后的金额），合同价是120000美金，对方的所得税税率15%与我公司一样 对方在海外已交过所得税 ： 1、我们拿到对方的完税凭证后可减...

分类:专家答疑 时间:20111201

903. 预计毛利率所得税 [9%]

...表调增收入是5000*10% 调增广告费是900万，还是900-5000*15%=150万，请老师明示 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:900-5000*15%=150万，房地产业的预收收入可以作为计提业务招待费及...

分类:专家答疑 时间:20111210

904. 关于非居民纳税人纳税 [9%]

...付美国ABS船检费，要支付所得税，税务局要求按票面额的15%作应纳税所得，按25%的税率计算所得税。对15%的所得率没有疑问，对税率如何运用有点湖涂了，请老师指点》谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20111226

905. 广告费是可以分摊还是要一次入费用？ [9%]

...专家解答如下: 不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第四十四条　...

分类:专家答疑 时间:20111229

906. 西部大开发 [9%]

...至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。请问新办企业属于鼓励类产业，申请减按15%的企业所得税率办理流程？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120118

907. 所得税税率 [9%]

提出如下问题:我公司是高新技术企业，2011年公司销售以前年度购买土地收入1000万，问税率是15%还是25%. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税率是15%。

分类:专家答疑 时间:20120325

908. 关于所得税返还的账务处理 [9%]

...:我公司于2011年享受西部大开发企业所得税优惠税率为15%，但2011年一直按25%交纳所得税，现2012年一季度交纳季度所得税时抵减了2011年应返还的10%的那部分税金，请问现在如何进行账务处理？（另2012年一季度计提所得税时按25...

分类:专家答疑 时间:20120508

909. 企业所得税 [9%]

...煤炭企业,2011年计提企业所得税时享受西部大开发税率为15%及减免地方分享部分的企业所得税税率为5% 。2012年汇算清缴时税局说不再享受减免地方分享部分5% ,只享受西部大开发15%税率,请问交汇算清缴时会计分录怎么做。

分类:专家答疑 时间:20120508

910. 所得税优惠 [9%]

...率并适用减半征税至期满，或者选择适用高新技术企业的15%税率，但不能享受15%税率的减半征税。 请问：软件企业的所得税适用税率可否适用依照过渡期适用税率并适用减半征税至期满？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20120508