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901. 进项税额转出 [11%]

...:老师您好，八月份从甲方购入材料用于在建工程项目1160元，发票已开暂未送到，我单位入账，全额计入在建工程1160元，九月份收到发票，发现对方开来的是专票，请问怎么做纳税调整？1.直接做:借:在建工程160贷:进项税额转...

分类:专家答疑 时间:20181023

902. 土地租赁 [11%]

...为11%。 财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知    财税〔2018〕32号  各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财政局： 　　为完善增值税制度，...

分类:专家答疑 时间:20181221

903. [11%]

...为17%。 财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知    财税〔2018〕32号  一、纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。

分类:专家答疑 时间:20190105

904. 给部队开发票必须填写税号吗？ [11%]

...。 国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告    国家税务总局公告2017年第16号  一、自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销...

分类:专家答疑 时间:20190115

905. 小规模纳税人开专票享受税收优惠政策吗 [11%]

...关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告    国家税务总局公告2019年第4号  　八、小规模纳税人月销售额未超过10万元的，当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款，在增值税专用发票全部联次追...

分类:专家答疑 时间:20190130

906. 机械租赁税率 [11%]

...确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知    财税〔2016〕140号  十六、纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的，按照“建筑服务”缴纳增值税。

分类:专家答疑 时间:20190214

907. 分公司向总公司销售商品 [11%]

...司向总公司销售商品 借：银行存款 1160 贷：主营业务收入 1000 应交税费--应交增值税--销项税 160 借：主营业务成本 950 贷：库存商品 950 2、总公司 ...

分类:专家答疑 时间:20190411

908. 关于委托收款增值税进项税抵扣的问题 [11%]

...国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知   国税发〔1995〕192号  一、关于增值税一般纳税人进项税额的抵扣问题   2.准予计算进项税额扣除的货运发票，其发货人、收货人、起运地、到达地、运输...

分类:专家答疑 时间:20191008

909. 集团公司出具的的主体公司统一代其他子公司对外付款的情况说明函是否合理有效？ [11%]

...国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知   国税发〔1995〕192号    一、关于增值税一般纳税人进项税额的抵扣问题 （三）购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对象。纳税人购进货物或应税...

分类:专家答疑 时间:20191028

910. 总、分公司事宜 [11%]

...确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知    财税〔2016〕140号  八、房地产开发企业（包括多个房地产开发企业组成的联合体）受让土地向政府部门支付土地价款后，设立项目公司对该受让土地进行...

分类:专家答疑 时间:20200601