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901. 简易计税方法计税的会计处理 [30%]
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...计税，当月取得预收款100万元，预交增值税=100/（1+5%）*3%=2.86万元，还是预交增值税=100/（1+5%）*5%=4.76万元？会计分录是借：应交税金-应交增值税（预交增值税？还是已交增值税）明细是什么？ 尊敬的会员...
分类:专家答疑 时间:20160420
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902. 房产税、增值税 [30%]
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...各种形式取得的不动产。 2、过户时还需要缴纳契税。（3%--5%浮动税率）。 3、转让不动产： 1)、销售销售不动产，增值税税率11%。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； ...
分类:专家答疑 时间:20160527
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903. 工程分包账务处理中遇到的问题 [30%]
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...款合同172000元，其中外包156000元（此项目是老合同，适用3%税率）。 外包公司给我司开具工程款普票156000元【不含税金额151456.31元，税额4543.69元】。 按照规定我司可以差额纳税，我司自己开具工程款普票172000元【其...
分类:专家答疑 时间:20160713
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904. 高速公路通行费 [30%]
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...可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1 3%）×3%一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1 5%）×5%通行费，是指有关单位依法或者依规设立并...
分类:专家答疑 时间:20160819
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905. 固定资产处理 [30%]
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...得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。应开具普通发票，不得开具增值税专用发票。(按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，可以开具增值税专用发票。) 2、销售不动产，增值税...
分类:专家答疑 时间:20170223
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906. 契约型基金的开票 [30%]
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...入2018年，我司对该基金按照财税〔2017〕56号，简易计征3%的增值税，并进行申报缴交。问题：1、投资者要求我司代表契约型基金对其按月支付的基金管理费与托管费给予开具增值税发票的诉求是否合理？2、我司做为一般纳税人...
分类:专家答疑 时间:20181123
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907. 代开发票缴纳税金 [30%]
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...、附加税（以增值税为基数计算：城建税1%、教育费附加3%、地方教育费附加2%、防洪费1%），印花税，印花税税率是千分之一），按20%税率缴纳个税： 个税的应纳税所得额=100000/（1+5%）*（1-20%）-11428.57-100000/（1+5%）*5%*（1%+3%+2%+1...
分类:专家答疑 时间:20190304
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908. 购买不动产 [30%]
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...公司名义购房所需缴纳的税费 1、契税：契税一律要按照3%缴纳，不享受优惠契税政策； 2、房产税：每年房产原值×70%×1.2%； 3、土地使用税：建筑面积×30元/年 4、如房产税、土地使用税未按时缴纳，需要按照每日万分之五缴...
分类:专家答疑 时间:20190331
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909. 增值税抵扣问题 [30%]
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... 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%
分类:专家答疑 时间:20190403
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910. 旅客运输抵扣 [30%]
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... 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%
分类:专家答疑 时间:20190408