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9091. 171465号再问 [5%]

...元。 例如：N公司2013年度利润总额为500万元，并按25%计缴了企业所得税125万元，净利润为375万元。2014年1月26日，经税务师事务所对N公司进行企业所得税汇算清缴审计后，调增补缴企业所得税25万元，至此，N公司2013年度税...

分类:专家答疑 时间:20140213

9092. 关于补缴个人所得税 [5%]

...员工资时代扣了个人所得税,但没有代缴,现已是2014年2月25日了,我公司到当地税局代缴,会产生滞纳金吗?滞纳金应从什么时间开始算? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 会产生滞纳金，从...

分类:专家答疑 时间:20140225

9093. 公司已注销，注册资金怎么处理 [5%]

...税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 2、完成上述程序后，在计算企业应纳税所得额时可以一次性扣除。 《国家税务总局关于企业股权投资损失所得税处理问题的公告》 国家税务总局公告2010年第6号 ...

分类:专家答疑 时间:20140226

9094. 计算净现值、内部收益率、投资回收期 [5%]

...元；第五年销售收入500万，总成本费用233万，净利润200.25万元，计算财务净现值、内部收益率和投资回收期 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果需要计算以上投资评级指标，还需要...

分类:专家答疑 时间:20140309

9095. 计算财务净现值、内部收益率和投资回收期 [5%]

...元；第五年销售收入500万，总成本费用233万，净利润200.25万元，计算财务净现值、内部收益率和投资回收期 费用均为现金支付，投资报酬率为12% 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20140310

9096. 公司收到保险公司支付的死亡母猪理赔收入是否需要缴纳企业所得税？ [5%]

...税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号

分类:专家答疑 时间:20140312

9097. 股东撤股想带走账上房产如何处理 [5%]

...题:我们单位账上有一个房子，房产原值53万，折旧了25万多，现在我们公司的大股东想退股被另外的股东把股权给买了，但是这个大股东想把房产要走，关于这个房子我怎么做账？如何缴税？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20140313

9098. 关于股利分配的问题 [5%]

...：我公司2013年财务会计报表利润总额100万，所得税费用25万，净利润75万。（以上数据没有经过纳税调整） 问题（1）2014年3月份我公司所得税汇算，纳税调增20万，纳税调整后所得为120万，所得税费用30万。请问我司的股利分配...

分类:专家答疑 时间:20140314

9099. 减免企业所得税账务处理 [5%]

...下： 借：所得税（对应汇算表27行，应纳所得税额=25行应纳税所得额*26行税率） 贷：应交税费—应交企业所得税（对应30行，应纳税额） 盈余公积—其他（对应28-29行，减免、抵免所得税额） 请问...

分类:专家答疑 时间:20140316

9100. 期货平仓损失能否所得税前扣除，依据是什么？ [5%]

...税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号

分类:专家答疑 时间:20140319