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9101. 针对小规模纳税人的返利如何进行 [5%]

...人民共和国发票管理办法实施细则》( 国家税务总局令第25号) 　　第二十七条　开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。 开具发票后，如发生销售折让的，必...

分类:专家答疑 时间:20140321

9102. 资产报损手续 [5%]

...税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第九条下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除： 　　（一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失； ...

分类:专家答疑 时间:20140323

9103. 股东代偿债务后是损失是否可在企业所得税前扣除？ [5%]

...前扣除管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2011年第25号）第四十一条规定，企业股权投资损失应依据以下相关证据材料确认： 　　 　　（一）股权投资计税基础证明材料； 　　 　　（二）被投资企业破产公告、破产清...

分类:专家答疑 时间:20140324

9104. 固定定资产清理 [5%]

...前扣除管理办法》的公告》（国家税务总局公告2011年第25号）规定，企业在进行企业所得税年度汇算清缴申报时，可将资产损失申报材料和纳税资料作为企业所得税年度纳税申报表的附件一并向税务机关报送。由于贵公司该批资...

分类:专家答疑 时间:20140327

9105. 国有企业资产划转 [5%]

...国有产权无偿划转工作指引》的通知 国资发产权〔2009〕25号 国务院国有资产监督管理委员会文件 国资发产权[2005]239号 2、法规 目前有关无偿划转的各税种的规定主要是针对个案逐案进行审批，没有统一政策。

分类:专家答疑 时间:20140331

9106. 是否缴纳印花税 [5%]

...总局关于资金账簿印花税问题的通知 》 国税发〔1994〕25号

分类:专家答疑 时间:20140401

9107. 固定资产丢失 [5%]

...税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第八条 企业资产损失按其申报内容和要求的不同，分为清单申报和专项申报两种申报形式。其中，属于清单申报的资产损失，企业可按会计核算科目进行归类、汇总...

分类:专家答疑 时间:20140401

9108. 建安业异地施工需要补税差吗？ [5%]

...在施工地缴纳所得税的税率为2%，但注册地所得税税率2.25%，需要补交税差吗？ 另外，去外地施工开具的外管证，在施工完毕后需要注销吗？外管证丢失了，会有什么后果呢？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20140402

9109. 增值税发票普票 [5%]

...人民共和国发票管理办法实施细则》( 国家税务总局令第25号) 第二十七条　开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。 　　开具发票后，如发生销售折让的，必...

分类:专家答疑 时间:20140408

9110. 2014年所得税第一季度填写 [5%]

...60628.81元，2013年底应交税金-所得税帐面余额是借方2458824.25；2014年元月、2月盈利，提所得税500823.08元，到2014年3月2013年审计报告下来，审计再冲所得税91095.59，3月又亏损，3月末的余额为借方2049096.76元，问2014年所得税纳税申报...

分类:专家答疑 时间:20140409