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9101. 关于股利分配的问题 [5%]

...：我公司2013年财务会计报表利润总额100万，所得税费用25万，净利润75万。（以上数据没有经过纳税调整） 问题（1）2014年3月份我公司所得税汇算，纳税调增20万，纳税调整后所得为120万，所得税费用30万。请问我司的股利分配...

分类:专家答疑 时间:20140314

9102. 减免企业所得税账务处理 [5%]

...下： 借：所得税（对应汇算表27行，应纳所得税额=25行应纳税所得额*26行税率） 贷：应交税费—应交企业所得税（对应30行，应纳税额） 盈余公积—其他（对应28-29行，减免、抵免所得税额） 请问...

分类:专家答疑 时间:20140316

9103. 期货平仓损失能否所得税前扣除，依据是什么？ [5%]

...税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号

分类:专家答疑 时间:20140319

9104. 针对小规模纳税人的返利如何进行 [5%]

...人民共和国发票管理办法实施细则》( 国家税务总局令第25号) 　　第二十七条　开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。 开具发票后，如发生销售折让的，必...

分类:专家答疑 时间:20140321

9105. 资产报损手续 [5%]

...税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第九条下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除： 　　（一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失； ...

分类:专家答疑 时间:20140323

9106. 股东代偿债务后是损失是否可在企业所得税前扣除？ [5%]

...前扣除管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2011年第25号）第四十一条规定，企业股权投资损失应依据以下相关证据材料确认： 　　 　　（一）股权投资计税基础证明材料； 　　 　　（二）被投资企业破产公告、破产清...

分类:专家答疑 时间:20140324

9107. 固定定资产清理 [5%]

...前扣除管理办法》的公告》（国家税务总局公告2011年第25号）规定，企业在进行企业所得税年度汇算清缴申报时，可将资产损失申报材料和纳税资料作为企业所得税年度纳税申报表的附件一并向税务机关报送。由于贵公司该批资...

分类:专家答疑 时间:20140327

9108. 国有企业资产划转 [5%]

...国有产权无偿划转工作指引》的通知 国资发产权〔2009〕25号 国务院国有资产监督管理委员会文件 国资发产权[2005]239号 2、法规 目前有关无偿划转的各税种的规定主要是针对个案逐案进行审批，没有统一政策。

分类:专家答疑 时间:20140331

9109. 是否缴纳印花税 [5%]

...总局关于资金账簿印花税问题的通知 》 国税发〔1994〕25号

分类:专家答疑 时间:20140401

9110. 固定资产丢失 [5%]

...税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第八条 企业资产损失按其申报内容和要求的不同，分为清单申报和专项申报两种申报形式。其中，属于清单申报的资产损失，企业可按会计核算科目进行归类、汇总...

分类:专家答疑 时间:20140401