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9121. 关于职工教育经费 [7%]

...数假若为5000万，实际发生4000万，按2.5%计提职工教育经费100万,实际支付70万(其中为职工报销学历教育学费1万)请问,是否作纳税调整,是调增30万,还是31万,或者其它? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20090505

9122. 所得税计提问题 [7%]

...利润就计提还是，一季度已计提？比如1月份利润总额为100万元，是不是应计提所得税25万元，2月份亏损10万元，就不计提，3月份盈利5万元，计提所得税1.25元，第1季度缴纳所得税26.25元。 定额征收方式的按什么标准计提？

分类:专家答疑 时间:20090506

9123. 国家税务总局关于下发20090401C版出口退税率文库的通知 [7%]

...出口商品退税率文库放置在国家税务总局FTP通讯服务器(100.16.125.25)“程序发布”目录下，请各地及时下载，并由出口退税审核系统的系统管理员在出口退税审核系统进行退税率文库升级。各地应及时将出口商品退税率文库发放给...

国税函[2009]199号 分类:进出口税 时间:20090507

9124. 重组后所得税问题 [7%]

...职工的各项债务，D公司应偿还比例为69％，但D公司均按100％的比例进行了偿还。 D公司建账时，以15000万元作为资产价值入账，与接收负债的差额计入了资本公积。 请问专家，将购买价格与评估价格差额计入资本公...

分类:专家答疑 时间:20090508

9125. 关于期间费用的确认 [7%]

...时，调增了视同销售收入140万元，同时调增视同销售成本100万元，但没有调增期间费用就产品销售税金就附加费，请问：计算期间费用的也就如何来确定？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090511

9126. 分包单位只借工程款不开发票不办理结算怎么办？ [7%]

...2007年的共有10多已完工但一直未能办理结账的工程又付了100多万给分包单位，其中大部份无分包合同，没有分包合同地税局是不可能开分包发票给B公司的。所以，请问专家：B公司以上10多个工程的会计账务又如何处理？请指导...

分类:专家答疑 时间:20090512

9127. 企业所得税汇算清缴 [7%]

...为-662.66元，能不能从所得税前扣除？2、我公司的利润为-100万元，我公司为灾区的捐款能否从所得税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不能在税前扣除。2、可以在税前扣除...

分类:专家答疑 时间:20090512

9128. 外企清算所得税 [7%]

...提出如下问题:某外企成立于1995年,当时投入资本100万美元,按8.7计入实收资本870万元.本年度公司终止经营进行清算,清算所得已按规定纳税,现将实收资本折成美元129.85万汇出境外,国税局要求按多汇出的美元交10%的非居民...

分类:专家答疑 时间:20090513

9129. 外企清算所得税 [7%]

...提出如下问题:某外企成立于1995年,当时投入资本100万美元,按8.7计入实收资本870万元.本年度公司终止经营进行清算,清算所得已按规定纳税,现将实收资本折成美元129.85万汇出境外,国税局要求按多汇出的美元交10%的非居民...

分类:专家答疑 时间:20090513

9130. 以前年度调整事项 [7%]

...税实行查帐征收，所得税率为25%。其开发的B楼盘房屋中100平方米于2005年12月交付给客户，但未开具发票帐面也未反映收入，2008年为其开具发票、办理产权过户手续并缴清相关的税费（单价为05年时平均售价的85%，08年时该楼盘房...

分类:专家答疑 时间:20090513