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9121. 房开公司问题 [25%]

...造的临时设施售楼部、样板间等营销设施不属于财税地[1986]8号文件第二十一条免征房产税的列举范围，因此，开发企业建造的营销临时设施应当自建造完毕次月起缴纳房产税。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢...

分类:专家答疑 时间:20220727

9122. 进项税转出 [25%]

提出如下问题:老师好：2018年进口设备8台约4000万元，指标一直不好，尾款24.5%一直未付，现在谈下来外方同意少支付约19.5%（约800万元），1.进项税转出依据？如何计算转出金额？ 当初进口增值税全额缴纳 2.未付款项冲减固定...

分类:专家答疑 时间:20230206

9123. 技术开发合同加计扣除 [25%]

...政主管部门出具的鉴定意见，应作为资料留存备查; 　　8.省税务机关规定的其他资料。 2、技术开发合同包括委托开发合同。　委托开发合同，委托人提供投资供另一方研究开发，其目的是为获得研究开发成果，用于其生产领...

分类:专家答疑 时间:20230207

9124. 统借统还利息扣除 [25%]

...门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出； 8、企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除； 9、与取得收入无关的其他支出。 ...

分类:专家答疑 时间:20230228

9125. 企业所得税 [25%]

...工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出； （8）购置教学设备与设施； （9）职工岗位自学成材奖励费用； （10）职工教育培训管理费用； （11）有关职工教育的其他开支。 其中第6项职工外送培训的经费支出，包...

分类:专家答疑 时间:20230419

9126. 员工考八大员、登高证、注会等证书的培训费怎么入账？ [25%]

...工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出； （8）购置教学设备与设施； （9）职工岗位自学成材奖励费用； （10）职工教育培训管理费用； （11）有关职工教育的其他开支。 2、贵公司用于职工教育经费范围开支取...

分类:专家答疑 时间:20230714

9127. 自产自销的农业种植企业增值税 [25%]

...技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;8.远洋捕捞。 有租赁费收入5万块钱，不可以享受免增值税和企业所得税的。 需要交增值税，缴纳增值税适用9%的税率

分类:专家答疑 时间:20230814

9128. 建筑企业加计扣除问题 [25%]

...公告 财政部 税务总局公告2023年第37号 成文日期：2023-08-18 为引导企业加大设备、器具投资力度，现就有关企业所得税政策公告如下： 　　一、企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500...

分类:专家答疑 时间:20231121

9129. 农民专业合作社税收问题 [25%]

...技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；8远洋捕捞。依据上述规定贵公司上述业务可以免征企业所得税。2、需要代扣代缴个税。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20240122

9130. 关于收入确认、应收账款、合同资产、合同负债的分月会计分录？ [25%]

...日20万元，2024年4月20日30万元，2024年6月20日30万元，2024年8月20日20万元，按照现行的准则政策，我在发布期间分月如何编制应收账款、合同资产、合同负债、收入等科目会计分录？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好...

分类:专家答疑 时间:20240122