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9171. 固定资产出售问题 [31%]

...司要结束清算，出售资产，如电脑3000元（不含税金额2564.1元，2009年6月购进，已提部分折旧，，购进时已抵扣增值税435.90，现出售50元，要交增值税吗？如果已过税务规定的折旧年限3年要交增值税吗？可以直接做报废吗？

分类:专家答疑 时间:20110317

9172. 销售返利问题 [31%]

...X公司签订合同，销售A产品单价为6元，需要每支给X公司1.4元得返利。X公司现要对上月销售的产品按每支1.4元进行返利，不让我们开红字发票，说是给我们开返利费的发票。请问：这样我公司是否多交返利那部分的增值税了，对...

分类:专家答疑 时间:20110428

9173. 代开租赁发票 [31%]

...税人出租，房产承租方用于经营应缴纳以下税款： 　　1.房产税：以租金收入12%计算缴纳。 　　2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳。 　　3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所...

分类:专家答疑 时间:20110601

9174. 存货盘盈盘亏处理 [31%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业会计准则规定，盘盈的存货应按其重置价值作为入账价值。通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后，冲减当期管理费用。 2、企业资...

分类:专家答疑 时间:20110927

9175. 弥补亏损与所得税计提 [31%]

...问题。比如说企业去年亏了两万多，今年季报，我盈利了1万。我是不是该弥补亏损1万？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1\可以弥补以前年度亏损。按弥补后的金额填利润总额，不需...

分类:专家答疑 时间:20130409

9176. 关于贷款减值准备计提的税前扣除问题 [31%]

...。用个具体的例子来请教下老师吧。假设某商业银行A在2010年第一次计提贷款损失减值准备，2010年末各项贷款10亿元，当年会计计提3000万元贷款损失减值准备；2011年末各项贷款26亿元，当年会计计提3000万元贷款减值损失准备；20...

分类:专家答疑 时间:20130929

9177. 季度企业所得税 [31%]

提出如下问题:你好！2013年亏损14万，2014年1季度赢利8万，在2014年1季度不可以弥补以前年度亏损吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业所得税预缴时...

分类:专家答疑 时间:20140710

9178. 关于出售固定资产的问题 [31%]

提出如下问题:企业以10000元出售超过使用年限车辆1台，其账面净残值18000元，并取得一张二手车销售统一发票1份金额10000元。请问会计账务怎么处理，是否要缴纳增值税。8000元的差额是否记入营业外出支，...

分类:专家答疑 时间:20150108

9179. 账务处理问题 [31%]

...问题:老师您好！请教您几个账务处理的问题： 1.企业在筹建期间发生的建设项目罚没款支出，是计入在建工程？还是计入开办费？ 2.企业股东出资购入的土地使用权，因未取得购地发票，经评估机构评估，以评估...

分类:专家答疑 时间:20070109

9180. 总公司和分公司 [31%]

...户，但是货会从分公司发货给客户。 请问： 1. 分公司的费用由总公司承担是否合法？ 2. 发票由总公司开给客户，但是部分收款汇给分公司，是否违反了VAT发票管理条例？ 3. 总公司发给分公司仓库的货物，...

分类:专家答疑 时间:20090820