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911. 发放年终奖的企业所得税处理 [9%]

...提出如下问题:你好，我公司于2010年01月份发放2009年职工年终奖，但我2009年12月并未计提本次年终奖，请问：我在10年01月发放时计提，在做09年全年所得税汇算清缴时，是否可以做调减，有什么法律依据。敬候指教，谢...

分类:专家答疑 时间:20100202

912. 关于弥补以前年度亏损的问题 [9%]

...问题:我公司08年度亏损21万，汇算清缴纳税调增4万，09年度有利润，请问弥补08年的亏损是用法定公积金先补，还是用净利先补，补亏额是多少。向投资者应分配多少利润 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20100201

913. 费用归属是否跟所收到发票的填开时间有关？ [9%]

...提出如下问题:老师，您好！ 现我司有较多09年发生的费用在10年收到发票并付款，并且这些费用我司在09年没作预提，那么我司账务处理时是作以前年度损益调整还是作10年的费用？ 谢谢！

分类:专家答疑 时间:20100202

914. 成本确认问题 [9%]

...工作内容承包给了乙方，承包金额为911185元，承包期限为09年1月1日至12月31日，现已支付了40多万元，尚欠40多万未支付，请问老师09年可以确认的成本金额是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20100202

915. 调整以前年度收入分录的处理 [9%]

...俱乐部会员提出如下问题:我公司是服务性行业，09年12月份确认收入1万元，没有对该单位进行服务，该单位于10年1月份退款，我单位给予退款1万元，请问老师，我这笔帐务怎样处理？营业税怎样处理？

分类:专家答疑 时间:20100202

916. 利润分配何时缴税 [9%]

...乐部会员提出如下问题:公司08年实现利润1000万，09年3月提取公积金后剩余部分做应付利润分配给境外股东（我公司属于外商独资企业），由于一直没有资金就挂在应付股利科目，请问我公司应何时代扣代缴预提所得税？...

分类:专家答疑 时间:20100203

917. 所得税费用税前扣抵,急 [9%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司一笔费用09年应付400万元,已收到发票400万元,但实际付了200万元,我公司能否按400万元税前扣抵,剩余200万元会在汇算清缴前付清?请专家给予指导!!且400万元按权责发生制确实属于09年...

分类:专家答疑 时间:20100204

918. 年终奖的涉税 [9%]

...部会员提出如下问题:尊敬的老师，我司2月发放09年的年终奖，同时又发放2010年1月的工资，但有些员工是2010年2月新进的，而且其年终奖是象征性的发放，金额只有100元，另外有几个员工是从09年4月起停薪留职的（2010年1...

分类:专家答疑 时间:20100205

919. 续问92120 [9%]

...如下问题:专家您好，92120中的账务处理是在2010年（2009年所得税汇算清缴前）记账，对吗？那为什么要说计入2009年呢？在做2010年所得税汇算清缴时，需要将该“以前年度损益调整”调增应税所得额吗？急盼您的回答！

分类:专家答疑 时间:20100209

920. 租赁税纳税时点 [9%]

...部会员提出如下问题:地产企业经营商业地产，2009年11月收到月租金10万元，合同约定承租期从09年11月起至2010年11月止，但免租期2个月。 请问：1、10万元租金缴纳税金的纳税时点是09年11月还是2010年1月？ ...

分类:专家答疑 时间:20100220