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911. 建筑业纳税义税发生时间确定 [24%]

...时间（即2018年12月）还是以合同约定的审计结算时间（即2020年3月）呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依据会计准则规定“如果建造合同的结果能够可靠估计，企业应根据完工百分比法在资产负债表日确认合...

分类:专家答疑 时间:20200417

912. 进项税额转出 [24%]

提出如下问题:我司于2020年1月通过勾选平台认证抵扣一张2019年10月开具的增值税发票，销售方于2019年12月已经红冲此张增值税发票，税局现要求1月做进项转出，并更正申报，现账务处理这样是否合理 借记应交税金-进项税额 贷...

分类:专家答疑 时间:20200514

913. 科技型企业税收优惠政策 [24%]

...期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提...

分类:专家答疑 时间:20200522

914. 国家税务总局深圳市税务局关于发布2019年度纳税信用A级纳税人的通知 [24%]

...19年度纳税信用A级纳税人名单国家税务总局深圳市税务局2020年6月10日

分类:广东省税收政策法规 时间:20200617

915. 国家税务总局济南市税务局2019年度纳税信用A级纳税人名单 [24%]

...度纳税信用A级纳税人名单.xlsx国家税务总局济南市税务局2020年6月10日

分类:山东省税收政策法规 时间:20200630

916. 国家税务总局南昌市税务局关于发布2019年度纳税信用A级纳税人名单的公告 [24%]

...局2019年度A级纳税人名单.xlsx国家税务总局南昌市税务局2020年6月10日

分类:江西省税收政策法规 时间:20200630

917. 污泥焚烧行业的印花税 [24%]

提出如下问题:国家税务总局公告2020年第9号中第（一）采取填埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的，受托方属于提供《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号文件印发）“现代服务”中的“专业技术服...

分类:专家答疑 时间:20200630

918. 关于500万以下固定资产、无形资产税务摊销问题 [24%]

...一次性扣除只限于制造业，而且只限定于在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具。 无形资产是分期摊销的不可以一次性扣除的。

分类:专家答疑 时间:20200707

919. 质保金账务处理问题 [24%]

提出如下问题:问：2020年我公司收到一张购买设备10万元的专用发票，但因质量问题还余1万元质保金一直未支付，现在我公司要扣除这1万元，不予支付，然后这1万元是否一定要开具红字发票处理？还是可以不开的，谢谢！ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20200813

920. 关于股权及涉税处理 [24%]

...，要求公司付给B股东投资款及利息、违约金共2.2亿元，2020年8月，股东C、D、E、F等4人计划向银行贷款2.2亿元支付给B股东。请问：1.这2.2亿元是通过私人转给B股东好，还是通过公司转给B股东好呢？2.股东C、D、E、F借的2.2亿元贷...

分类:专家答疑 时间:20200815