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9221. 福利费纳税调整科目列支问题 [4%]

...，根据新准则，自2007年1月1日起执行新会计准则。2006年12月31日我公司尚余福利费700万，2007年度在福利费列支200万，2007年12月31日尚余500万，根据新会计准则，我公司将500万余额冲减当期管理费用。上次询问得到答复为:对于因冲...

分类:专家答疑 时间:20080302

9222. 异地发出商品缴纳企业所得税 [4%]

...销售，在2007年汇算清缴中，是否将其加入视同销售（第12行）中，交纳企业所得税？急 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:要将其加入视同销售（第12行）中，交纳企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20080303

9223. 预提费用 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:我在2007年12月预提了12月工资及2007年土地使用税,这些费用在2007年所得税汇算清缴时交清,是否可以抵扣? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20080303

9224. 企业所得税应在哪缴纳 [4%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司为2006年12月新设立企业，2007年12月在异地办了分公司，分公司为非法人资格独立核算单位，现分公司当地国税局认为我分公司应在当地缴纳企业所得税，而我总部认为根据新企业...

分类:专家答疑 时间:20080304

9225. 企业所得税、土地使用税 [4%]

...处理？该三项费用发生时直接进期间费用，现能否在07年12月将该费用调整到长期待摊费用科目？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不能列入开发成本，计入管理费用。 2、不能结转...

分类:专家答疑 时间:20080306

9226. 关于减半税率 [4%]

...期,从2008年到2010年为减半期,请问2008年执行16.5税率,还是12.5税率? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是12.5税率。

分类:专家答疑 时间:20080309

9227. 土地平移怎么节税 [4%]

...地产，已经取得了一块地的使用权，花费了400万，上契税12万，但是因为没有资质只能挂靠一家房地产公司。现在400万的土地和12万的契税怎样能转到房地产公司帐户而达到不纳税或少纳税的目的？谢谢 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20080311

9228. 估价入账 [4%]

.../font>提出如下问题:老师:您好! 1、甲公司2006年12月份估价入账商品金额150万元(含税),该发票分别于2007年12月份和2008年1月份由供应商开给我公司,请问2006年估价入账这150万元在2007年汇算清缴时是否应做纳税调增?法律依...

分类:专家答疑 时间:20080312

9229. 年终奖发放 [4%]

...问,根据税法规定,在计算年终奖的所得税税率时,结合07年12月工资算所得税率,还是结合08年2月工资计算所得税率,(税法规定在发放的当月)在我司是指08年2月还是07年12月呢, 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20080314

9230. 2007年所得税汇算清缴 [4%]

...，上个月计提的工资下个月才实际发放，故我公司2007年12月份的工资当年已计提列支，2008年1月实际发放，现事务所提出要进行纳税调整，增加应纳税所得额，我们认为根据国税发[1997]191号，“各类应计未计费用，应提未提折旧...

分类:专家答疑 时间:20080317