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9241. 关于执行新税法计提折旧问题 [4%]

...4年购买一台轿车价值300000元，2004年至2007年计提累计折旧120000元，净值为180000元。方法1.按2007年计提折旧300000元÷4年÷12月=6250(元/月)计提折旧?方法2.还是按2007年年末净值180000元÷4年÷12月=3750（元/月）计提折旧？请问哪种方法正...

分类:专家答疑 时间:20080401

9242. 出口报关单超过90天申报如何处理 [4%]

...型高新技术企业，现有两份报关单出口日期分别是2007年12月27日和2007年12月31日，因各种原因到现在还没有申报免抵退税，不知是否会按90天的规定要交增值税呢？但是深圳的免抵退税申报是次次月申报，即比如1月份的免抵退税...

分类:专家答疑 时间:20080402

9243. 计算是否正确 [4%]

...:06年每月纳税1500-1600=0 07年3月纳税66000/12=5500,适用税率20% ,速算扣除数375元 07年3月纳税额=[66000-(1500-1600)]*20%-375=12805元.是否正确. 我们地税局说应该按[1500*12+66000-(1500-1600)]*20%-375=16385元计算,...

分类:专家答疑 时间:20080408

9244. 就所得税汇算 [4%]

...认为应交税=17万 可我司认为有误!应该是5.7+11.3-4.7=12.3万(2007年新增13万,用40万抵完!再留抵27万) 请问:是哪方正确呢? 要是我司正确,可税务局一定要按他们的方式让我司交税;(在无法沟通的情况下,我司该采取什么办...

分类:专家答疑 时间:20080409

9245. 汇算清缴中工资的认定 [4%]

...费的抵扣限额.我们职工45人,那么工资的扣除限额是45*1600*12嘛?三费的扣除限额是按照计税工资的14%,2%,1.5%计算还是工资总额的比例进行计算?我们是一般法人公司,07年执行的是老会计准则.今年没有发生职工教育经费,是否税前可以...

分类:专家答疑 时间:20080415

9246. 会计和税法上关于固定资产的界定 [4%]

...对固定资产有了新的定义。与生产经营有关使用寿命超过12个月，就定义为固定资产。那么一些生产用的备品备件比如钳子等小配件，使用寿命应该超过12个月了，也应确认为固定资产吗？ 请老师提供一些关于固定资...

分类:专家答疑 时间:20080415

9247. 固定资产退税 [4%]

...前固定资产退税40万元，尚有110万元增量没有使用，2007年12月我公司又新购入国有资产并取得进项税80万元，08年没有购入国有设备。现我公司所属税务分局办理07年固定资产退税时，只按07年12月-08年3月同期增量部分给予退50万元...

分类:专家答疑 时间:20080416

9248. 固定资产退税 [4%]

...前固定资产退税40万元，尚有110万元增量没有使用，2007年12月我公司又新购入国有资产并取得进项税80万元，08年没有购入国有设备。现我公司所属税务分局办理07年固定资产退税时，只按07年12月-08年3月同期增量部分给予退50万元...

分类:专家答疑 时间:20080416

9249. 关于应付福利费 [4%]

...，2007年已经计提的职工福利费应当予以冲回。截至2006年12月31日，应付福利费账面余额(不含外商投资企业从税后利润中提取的职工福利及奖励基金余额)区别以下情况处理，上市公司另有规定的，从其规定： 　　(一)余额为赤...

分类:专家答疑 时间:20080417

9250. 企业所得税如何汇算清缴 [4%]

...清缴；或者还是1－9月份按外资企业进行汇算清缴，10－12月份按内资企业进行汇算清缴？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1－9月份按外资企业进行汇算清缴，10－12月份按内资...

分类:专家答疑 时间:20080422