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9241. 2007年所得税汇算清缴 [4%]

...，上个月计提的工资下个月才实际发放，故我公司2007年12月份的工资当年已计提列支，2008年1月实际发放，现事务所提出要进行纳税调整，增加应纳税所得额，我们认为根据国税发[1997]191号，“各类应计未计费用，应提未提折旧...

分类:专家答疑 时间:20080317

9242. 跨年度的出口征退税率之差是否需纳税调整？ [4%]

...司在处理进料加工贸易业务时（实耗法）发现以下问题：12月份出口的商品征13%，退税率为5%，在当月需将征退税率之差做进项税额转出处理；分录为借：产品销售成本 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出），到了次年2月...

分类:专家答疑 时间:20080320

9243. 关于土地摊销 [4%]

...企业，现正实施股改上市，土地由划拨转出让，并于去年12月办理出让手续并缴费，由于此次购买的土地是04年评估的，故转让合同签署的是2004-2044年，请问专家：我单位如何对土地进行摊销？要追溯调整吗？还是从07.12-2044年期...

分类:专家答疑 时间:20080325

9244. ?????°·??± [4%]

???????á?±提出如下问题:?????????ê12??·????ú?????§??????·?1?ò?à?????????°×¨??·??±?????????ì??????·?????·?????????????????????????????????????????????12??×????ú???????????????????°?걨??????????????????????±??????????°???????°????·??±??·???...

分类:ר?????? 时间:20080326

9245. 所得税汇算的问题 [4%]

...，再根据实际支付的款项计入当月的费用，故我们2007年12月31日报表的预提费用和应付工资有余额，税务有规定不能扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以剩余年限作为折旧年...

分类:专家答疑 时间:20080326

9246. 关于执行新税法计提折旧问题 [4%]

...4年购买一台轿车价值300000元，2004年至2007年计提累计折旧120000元，净值为180000元。方法1.按2007年计提折旧300000元÷4年÷12月=6250(元/月)计提折旧?方法2.还是按2007年年末净值180000元÷4年÷12月=3750（元/月）计提折旧？请问哪种方法正...

分类:专家答疑 时间:20080401

9247. 出口报关单超过90天申报如何处理 [4%]

...型高新技术企业，现有两份报关单出口日期分别是2007年12月27日和2007年12月31日，因各种原因到现在还没有申报免抵退税，不知是否会按90天的规定要交增值税呢？但是深圳的免抵退税申报是次次月申报，即比如1月份的免抵退税...

分类:专家答疑 时间:20080402

9248. 计算是否正确 [4%]

...:06年每月纳税1500-1600=0 07年3月纳税66000/12=5500,适用税率20% ,速算扣除数375元 07年3月纳税额=[66000-(1500-1600)]*20%-375=12805元.是否正确. 我们地税局说应该按[1500*12+66000-(1500-1600)]*20%-375=16385元计算,...

分类:专家答疑 时间:20080408

9249. 就所得税汇算 [4%]

...认为应交税=17万 可我司认为有误!应该是5.7+11.3-4.7=12.3万(2007年新增13万,用40万抵完!再留抵27万) 请问:是哪方正确呢? 要是我司正确,可税务局一定要按他们的方式让我司交税;(在无法沟通的情况下,我司该采取什么办...

分类:专家答疑 时间:20080409

9250. 汇算清缴中工资的认定 [4%]

...费的抵扣限额.我们职工45人,那么工资的扣除限额是45*1600*12嘛?三费的扣除限额是按照计税工资的14%,2%,1.5%计算还是工资总额的比例进行计算?我们是一般法人公司,07年执行的是老会计准则.今年没有发生职工教育经费,是否税前可以...

分类:专家答疑 时间:20080415