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9241. 估价入账 [4%]

.../font>提出如下问题:老师:您好! 1、甲公司2006年12月份估价入账商品金额150万元(含税),该发票分别于2007年12月份和2008年1月份由供应商开给我公司,请问2006年估价入账这150万元在2007年汇算清缴时是否应做纳税调增?法律依...

分类:专家答疑 时间:20080312

9242. 年终奖发放 [4%]

...问,根据税法规定,在计算年终奖的所得税税率时,结合07年12月工资算所得税率,还是结合08年2月工资计算所得税率,(税法规定在发放的当月)在我司是指08年2月还是07年12月呢, 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20080314

9243. 2007年所得税汇算清缴 [4%]

...，上个月计提的工资下个月才实际发放，故我公司2007年12月份的工资当年已计提列支，2008年1月实际发放，现事务所提出要进行纳税调整，增加应纳税所得额，我们认为根据国税发[1997]191号，“各类应计未计费用，应提未提折旧...

分类:专家答疑 时间:20080317

9244. 跨年度的出口征退税率之差是否需纳税调整？ [4%]

...司在处理进料加工贸易业务时（实耗法）发现以下问题：12月份出口的商品征13%，退税率为5%，在当月需将征退税率之差做进项税额转出处理；分录为借：产品销售成本 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出），到了次年2月...

分类:专家答疑 时间:20080320

9245. 关于土地摊销 [4%]

...企业，现正实施股改上市，土地由划拨转出让，并于去年12月办理出让手续并缴费，由于此次购买的土地是04年评估的，故转让合同签署的是2004-2044年，请问专家：我单位如何对土地进行摊销？要追溯调整吗？还是从07.12-2044年期...

分类:专家答疑 时间:20080325

9246. ?????°·??± [4%]

???????á?±提出如下问题:?????????ê12??·????ú?????§??????·?1?ò?à?????????°×¨??·??±?????????ì??????·?????·?????????????????????????????????????????????12??×????ú???????????????????°?걨??????????????????????±??????????°???????°????·??±??·???...

分类:ר?????? 时间:20080326

9247. 所得税汇算的问题 [4%]

...，再根据实际支付的款项计入当月的费用，故我们2007年12月31日报表的预提费用和应付工资有余额，税务有规定不能扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以剩余年限作为折旧年...

分类:专家答疑 时间:20080326

9248. 关于执行新税法计提折旧问题 [4%]

...4年购买一台轿车价值300000元，2004年至2007年计提累计折旧120000元，净值为180000元。方法1.按2007年计提折旧300000元÷4年÷12月=6250(元/月)计提折旧?方法2.还是按2007年年末净值180000元÷4年÷12月=3750（元/月）计提折旧？请问哪种方法正...

分类:专家答疑 时间:20080401

9249. 出口报关单超过90天申报如何处理 [4%]

...型高新技术企业，现有两份报关单出口日期分别是2007年12月27日和2007年12月31日，因各种原因到现在还没有申报免抵退税，不知是否会按90天的规定要交增值税呢？但是深圳的免抵退税申报是次次月申报，即比如1月份的免抵退税...

分类:专家答疑 时间:20080402

9250. 计算是否正确 [4%]

...:06年每月纳税1500-1600=0 07年3月纳税66000/12=5500,适用税率20% ,速算扣除数375元 07年3月纳税额=[66000-(1500-1600)]*20%-375=12805元.是否正确. 我们地税局说应该按[1500*12+66000-(1500-1600)]*20%-375=16385元计算,...

分类:专家答疑 时间:20080408