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921. 以前年度发生应扣未扣支出 [25%]

...解答如下: 您好：依据国家税务总局公告2011年第25号规定，专项申报主要提供三大项材料，一是专项申报申请报告、二是会计处理凭证（复印件）、三是证据材料。具体建议贵公司向当地税务机关再咨询一下。

分类:专家答疑 时间:20180720

922. 固定资产提前报废， [25%]

...您提出的问题专家解答如下:国家税务总局2011年25号公告规定。 　　固定资产报废、毁损损失，为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认：（一）固定资产的计税基础相关资料；（...

分类:专家答疑 时间:20180820

923. 三年以上应付帐款 [25%]

...失所得税税前扣除管理办法〉的公告（国家税务总局公告2011年第25号） 第二十三条规定，企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告

分类:专家答疑 时间:20180904

924. 固定资产摊销？ [25%]

...得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告〔2011〕25号 第九条 下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除： 　　（一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失...

分类:专家答疑 时间:20181008

925. 投资损失的确认 [25%]

...ont>企业实际发生的与生产经营有关的损失，且符合2011年第25号公告中规定的损失，是可以税前扣除的，但是有一点贵公司按15万元销售，要看是否符合公允价值，不能低于按每股净资产计算的份额。 提供以上供您参考...

分类:专家答疑 时间:20181023

926. 医药行业药品过期只要清单申报还是需要专项申报 [25%]

...税前扣除管理办法》的公告[条款失效]国家税务总局公告2011年第25号　第九条 下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除： 　　（一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损...

分类:专家答疑 时间:20181102

927. 其他应收款 [25%]

...售，借款利息部分需要缴纳增值税。 2.借款收不回，按2011年25号公告的规定进行专项申报损失，符合规定的此部分损失可以税前扣除，不符合规定的，不能税前扣除。 其他不会涉及 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提...

分类:专家答疑 时间:20181121

928. 无法收回的债权 [25%]

...会员：您提出的问题专家解答如下: 国家税务总局公告2011年第25号，第二十三条 企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。 第二十四条 企业逾期一...

分类:专家答疑 时间:20181126

929. 盘亏流动资产的税前扣除 [25%]

...得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告〔2011〕25号 第二十六条 存货盘亏损失，为其盘亏金额扣除责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： 　　（一）存货计税成本确定依据； 　　（二）企业内部有...

分类:专家答疑 时间:20181130

930. 财产损失申报 [25%]

...考一下《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告2011年第25号文件的规定。

分类:专家答疑 时间:20181209