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9291. 境外支付的技术服务费 [5%]

...除10%预提所得税3000，换算成美元8359.13，扣除汇划手续费14美元，收到8345.13美元，请问这笔业务的会计及税务处理怎样操作？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、预提所得税 借：利润...

分类:专家答疑 时间:20131226

9292. 关于外债利息的所得税汇算清缴调整 [5%]

...月计提利息支出，但是根据合同规定该部分利息支出要到14年6月和8月分析支付，请问此种情况在汇算清缴的时候是否要调增企业所得税应纳税所得额 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20140103

9293. 服装发票可以在第二年进账吗？ [5%]

...下问题:您好：我想咨询一下，我手里有一张2013后9月14目收到的服装发票，那我2014年可以进账吗。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:跨年报销，按权责发生制原则，不属于报销年度...

分类:专家答疑 时间:20140111

9294. 开办费跨年发票入账问题 [5%]

...red>提出如下问题:13年发生的开办费发票，能否在14年入账。做到管理费用下面开办费。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:13年发生的费用必须在13年度入账。如果上年度还未封...

分类:专家答疑 时间:20140213

9295. 跨年度普通发票是否可以入账 [5%]

...票是否能入账。例：2013年12月份汽油发票是否可以入账在14年所得税前扣除。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2013年发生的费用不可以在2014年入账，但如果费用发生在2013年发票取得是...

分类:专家答疑 时间:20140221

9296. 财税【2001】133号文的适用？ [5%]

...五”期间三线企业税收政策问题的通知 　　（2001年8月14日财政部、国家税务总局 财税[2001]133号） 2、请问：所书问号对吗？ 3、农业生产者销售的自产农产品免征增值税。 《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共...

分类:专家答疑 时间:20140224

9297. 销售固定资产增值税问题 [5%]

...，办公家具等固定资产都不要了，折旧后的净值差不多是14万，但是我们就当废品卖了12000，这些固定资产都是2009年之后的，我们要按照17%的金额缴纳税，我们做账的时候是按照销售废品的其他业务收入缴纳，还是直接按照DR：...

分类:专家答疑 时间:20140304

9298. 母子公司之间收入确认 [5%]

...售和购入处理。 二、确认条件  《企业会计准则第14号——收入》规定，销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：  （一）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；  （二）企业既没有保...

分类:专家答疑 时间:20140304

9299. 硫酸钾肥的纳税问题 [5%]

...的通知 发文字号:财税[2004]197号 发文日期:2004-12-14 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处，新疆生产建设兵团财务局： 　　...

分类:专家答疑 时间:20140307

9300. 预提费用税前扣除问题 [5%]

...问题:13年发生的费用，款已付，发票未到，未预提，14年做“以前年度损益调整”后，能否在13年税前扣除 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、上一纳税年度已作成本费用处理的，...

分类:专家答疑 时间:20140308