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9291. 企业所得税 [6%]

提出如下问题:我公司在汇算2011年企业所得税时，省外有一绿化工程的收入在母公司报表里反映了收入，而汇算时未将此收入计算在内（因该项收入当时尚未确定是我公司入账还是省外的分公司入账，且汇算...

分类:专家答疑 时间:20130401

9292. 应付利息的余额处理 [6%]

提出如下问题:我单位2011年底的应付利息账户贷方有余额，但在2012年5月底以前，我单位已将这部分利息全额支付，税务局在查账的时候，提出年底不应有余额，虽然支付了，也得调增企业所得。在2012年底应...

分类:专家答疑 时间:20130402

9293. 取得收入税前扣除 [6%]

...国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定取得的即征即退增值税款，由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除...

分类:专家答疑 时间:20130402

9294. 境外所得如何缴所得税 [6%]

...术企业境外所得适用税率及税收抵免问题的通知 财税[2011]47号 2、国家税务总局关于发布《企业境外所得税收抵免操作指南》的公告 国家税务总局公告2010年第1号 3、《财政部 国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问...

分类:专家答疑 时间:20130403

9295. 履约保证金是否缴纳流转税 [6%]

提出如下问题:2011年我公司与对方签订技术许可合同，合同期三年，每年50万元，执行了一年后，对方再不付款，我公司与对方签订终止合同，合同约定对方支付的履约保证金30万元，我们不再支付了，合同就...

分类:专家答疑 时间:20130403

9296. 所得税预缴问题 [6%]

...br>西部地区鼓励类产业企业按15%税率缴企业所得税 自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。 应该按照15%交纳所得税。

分类:专家答疑 时间:20130403

9297. 奖励税务处理 [6%]

...业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知 财税[2011]50号

分类:专家答疑 时间:20130407

9298. 文件查询咨询 [6%]

提出如下问题:〔2011〕58号文件中提及的《西部地区鼓励类产业目录》发布了吗？哪里可以找到？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:没有找到相关的发布文件.

分类:专家答疑 时间:20130408

9299. 固定资产的问题 [6%]

...转固中遇到了些问题，希望得到您的帮助，我家2010年和2011年陆续进口了几台设备，海关进口的增值税发票和固定资产的发票是10和11年开的，当时业务员把发票弄丢了所以发票一直都未报全，这些固定资产是在2012年7月和8月进行...

分类:专家答疑 时间:20130408

9300. 关于仓储费是否应缴增值税 [6%]

...）代替了《固定资产分类与代码》（ GB/T14885-1994），并于2011年5月1日正式实施。

分类:专家答疑 时间:20130408