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9311. 汇算清缴年度财务报表 [5%]

...清缴补缴的税款调整到年度财务报表，如果调整的话，那14年各月的期初数就不一样，要怎么弄呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按照12月份的数据，补缴的税款不用调整到年度财...

分类:专家答疑 时间:20140510

9312. 企业所得税年度纳税申报表附表三第34行怎么不让调减？ [5%]

...附表三《纳税调整项目明细表》及填表说明 15.第34行“14.各类基本社会保障性缴款”：第1列“账载金额”填报本纳税年度实际发生的各类基本社会保障性缴款，包括基本医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费...

分类:专家答疑 时间:20140515

9313. 关于企业所得税税前扣除 [5%]

...部分费用没有及时报账，当年也没有预提，财务账入到了14年3月份，借：利润分配-未分配利润，贷：库存现金。请问这部分费用能否在现在的所得税汇算时税前扣除。 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20140517

9314. 广东省地方税务局关于发布《广东省地方税务局土地增值税清算管理规程（暂行）》的公告 [5%]

...广东省人民政府法制办公室审查通过，现予以发布，自2014年7月1日起施行。 　　附件:《广东省地方税务局土地增值税清算管理规程(暂行)》 　　《广东省地方税务局土地增值税清算管理规程(暂行)》解读

分类:广东省税收政策法规 时间:20140519

9315. 企业所得税的填列问题 [5%]

...其差额应作纳税调增，填在附表3，由附表3 过渡到主表第14行“纳税调整增加额”处。

分类: 时间:20140523

9316. 以前年度损益调整 [5%]

...问题:您好，如果我2013年年末预提了200元管理费用，2014年1月冲回200元，实际报账120元，相当于影响1月损益的费用少了80元。税局认为我们应该冲回120元，这个费用不应该影响14年的利润？请问我们应该在什么时候怎么做一年...

分类:专家答疑 时间:20140526

9317. 自来水印花税 [5%]

...布《关于自来水征收增值税问题的通知》（财税〔1994〕14号），明确“增值税一般纳税人销售自来水比照对县以下小型水力发电和部分建材等商品的征税规定，可按6%的征收率征收增值税”。

分类:专家答疑 时间:20140527

9318. 所得税问题 [5%]

...间要求截止到2013年12月底 我们想把整个项目进行汇算 到14年5月底 可不可以 有没有具体的法规文件 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、投资部分（自用转固定资产部分）应单独...

分类:专家答疑 时间:20140529

9319. 投资印花税 [5%]

...了印花税。现公司股东会决议增资5000万元，章程约定到2014年12月31日前资本到位。请问：1、这个5000万元现在要交印花税吗？ 2、如果到14年12月31日资本金到位了，到位后再缴印花税？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20140603

9320. 企业所得说误计入主营业务税金及附加 [5%]

...:2012年计提的企业所得说误记为主营业务税金及附加 14年发现了 能不能调整一下 如果查税发现怎么向稽查局的解释 谢谢老师 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、通过以前年度损...

分类:专家答疑 时间:20140606