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9321. 旅游地产会籍费所得税 [7%]

... 1、会员一次性缴纳的会籍费数额较大，每位在100万元以上，营业税按当月开发票金额计缴。在利润表中能否按40年（480个月）分摊计入营业税金及附加？剩余未摊部分在资产负债表“递延税款”科目列示？ 2、...

分类:专家答疑 时间:20091112

9322. 企业亏损额,要计应交税金吗? [7%]

俱乐部会员提出如下问题:企业亏损-100万元,税率15%.请问:1、确认可抵性暂时差异15万元，借：递延所得税资产15 贷：所得税费用15万元。对吗？2、是否要确认应交税金-15万元，借：所得税费用-15， 贷：应交...

分类:专家答疑 时间:20091112

9323. 收购外资企业交税事宜 [7%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:我是外资企业，想用100万元收购A外资企业（连同债权、债务）也就是把A企业更名为另一公司，且独立核算、所有税款都由我公司交纳，具体需要交纳几种税款，或者怎样操作能更好呢？请您...

分类:专家答疑 时间:20091113

9324. 关于购买房屋的入帐总题 [7%]

...固定资产帐了,今年我们对房屋进行了装修,发生装修费用100万元.想请问老师,这装修费用可否直接作费用在税前走,还是要作固定资产,企业所得税是核定或者查帐有没有区别.谢谢老师. 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20091116

9325. 有关预收账款问题 [7%]

...提出如下问题:请问老师：我单位本月给对方开了100万的发票，借：应收账款 贷：产品销售收入，但是该笔业务是新签合同，成本还未发生，也就谈不上收入确认的4项原则，请问老师09年的企业所得税上算收入吗？应该...

分类:专家答疑 时间:20091117

9326. [7%]

分类:专家答疑 时间:20091117

9327. 商品折扣问题 [7%]

...甲乳制品厂为了促销提出让利措施，商户购买乳制品达到1000件，按90%折扣。A商店2008年11月份前，已经按批发价80元购乳制品900件，增值税率17%。货款72000元及增值税额12240元已付，增值税专用发票已开。12月A商场又从甲乳品厂采...

分类:专家答疑 时间:20091117

9328. 煤的数量折扣问题 [7%]

...炭销售分公司验收后按1.5的比例扣了杂质，例：煤矿运了100万吨，煤炭销售分公司只按85万吨，做了收入。税务局查账结果是：税务上允许价格折扣，但是没有数量折扣，所以煤的杂质也得做收入，交增值税。老师请问有相关的...

分类:专家答疑 时间:20101022

9329. 关于投资收益的相关问题 [7%]

...评估社会竟拍将退出投资比例的95%,当时该公司汪册资本100万元,三个单位和自然人出资比例是,三个单位出资比例95%,自然人出资比例5%,现在竟拍95%的总价为165万元,想问的是,我单位除收回当时的15万元投资本金外,还有约10万元的投...

分类:专家答疑 时间:20091120

9330. 这种融资模式属于金融保险业务吗 [7%]

...问题:专家你好！我公司是一家进出口企业，注册资金100万元，年营业收入上亿元，公司正常运作的大量资金都靠本公司股东无偿融资解决，但公司并未支付融资利息给股东，也无融资合同，请问这种融资模式属于股东个人向...

分类:专家答疑 时间:20091120