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9361. 小规模纳税人出租不动产免征增值税 [4%]

...租金收入84282.15元，在国税局代开专票已缴纳增值税4214.11元，按季未超过9万元，是否可以申请退税？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：增值税小规模纳税人销售...

分类:专家答疑 时间:20161018

9362. 代发工资的核算 [4%]

...批后才能在税前扣除。申请提取管理费的总机构应在每年11月底以前向主管税务机关提供包括管理费汇集企业名单、提取额度、提取方式、上年分项管理费收支决算表、本年计划提取数及分项费用增减情况和有关财务报表等详细...

分类:专家答疑 时间:20050805

9363. 营业税及城建、教育费附加 [4%]

...会员提出如下问题:我企业在查帐页时，发现去年11月一笔帐做错了，导致少交了营业税1万。请问一般要如何处理。如果我单位补交上，会否罚款。我单位为网上申报纳税企业还补交此款项还需网上再申报吗？应如何处理...

分类:专家答疑 时间:20050805

9364. 参与国防科工办举行的竞赛，缴纳的费用 [4%]

...;9.职工岗位自学成才奖励费用;10.职工教育培训管理费用;11.有关职工教育的其他开支。 建议和单位财务会计业务主管部门沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20161025

9365. 企业合并所得税、增值税问题 [4%]

...亏损，和十几万元的增值进项税额（因企业每年仅1、2、11、12月份生产）无法抵扣，请问专家企业合并后，所得税能否进行补亏，A企业的增值税进项税能否并入B企业抵扣销项税。专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20050810

9366. 进项税额抵扣 [4%]

...亏损，和十几万元的增值进项税额（因企业每年仅1、2、11、12月份生产）无法抵扣，请问专家企业合并后，所得税能否进行补亏，A企业的增值税进项税能否并入B企业抵扣销项税。专家给我们答复是A企业必须开增值税发票给B企...

分类:专家答疑 时间:20050811

9367. 超过180天的已开具的增值税专用发票，取消合作后的账务处理及注意事项 [4%]

...>提出如下问题:老师你，你好： 我司15年11月给客户开具增值税专用发票，客户未认证，未回款，因客户方公司内部调整，需要取消PO？请问老师对于此类问题财务账务上额注意事项以及可以开具红字发票冲账么...

分类:专家答疑 时间:20161109

9368. 钢结构企业纳税义务时间如何确定？ [4%]

...公司，有钢结构制作及安装施工资质。我们参照2002年9月11日[2002]国税发117号文纳税。 我公司签定的钢结构工程合同，一般约定：工程予付款30%，钢构件进场30%，钢构件安装完毕30%，验收合格5-7%，3-5%的质保金（一年）；...

分类:专家答疑 时间:20050811

9369. 从价房产税和土地使用税 [4%]

...址以外的另一地区购买土地，建造物流中心，并于2004年11月正式投入运营，总部也迁往此地，只是因为其他一些原因，营业执照尚款进行变更，因此税务登记也未变更。由于运营后零星工程仍在继续，工程一直尚未结束，审计工...

分类:专家答疑 时间:20050811

9370. 临时用工合同及其它 [4%]

...=red>提出如下问题:临时雇工工资、个税 2016-11-09 21:47:54 俱乐部会员提出如下问题: 提出如下问题: 会计事务所临时雇工干与单位正式工同性质工作时，应按工资薪金还是劳务所得缴纳个税？起征点...

分类:专家答疑 时间:20161110