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93711. 收入确认时间 [23%]
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... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》 国税函[2006]1279号 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局： ...
分类:专家答疑 时间:20151202
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93712. 集团内合并 [23%]
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...题专家解答如下: 您好：会计分录如下； 1、甲公司650万转让A公司股权 借：银行存款650 贷：长期股权资250 投资收益400 B公司650万取得A公司股权 借：长期股权投资650 贷：银行存款650 2、甲方以700万...
分类:专家答疑 时间:20151203
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93713. 增值税问题 [23%]
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...方并不供任何材料）的混凝土向甲方收款时是按3%还是按17%征税呢？如果按17%，那么可否要求受托方去国税代开专用发票以利我方抵扣呢？如果能抵扣，抵扣率是3%还是多少？谢谢！！ 尊敬的会员：您提...
分类:专家答疑 时间:20151203
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93714. 进项税额是不是不用做进项转出 [23%]
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提出如下问题:你好，想咨询一下2011年我公司因搬迁有6000吨的原材料钢坯库存，当时进价含税4000多，现在公司资金紧张要销售这批钢坯，但现在的市场价格还不足1600元，这样亏损较大，税局对这样的亏损有...
分类:专家答疑 时间:20151203
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93715. 销售退回产生的折箱费补贴 [23%]
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... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、请问，人工返包费用谁是支付方，谁是取得方？ 2、若取得方为销售方，因为其补偿是依附与包装物的，与增值税有关。是否征收增值税，政策不明确，请咨询主管税...
分类:专家答疑 时间:20151203
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93716. 国产设备退税该如何进行账物处理 [23%]
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...，收到税务机关退还的增值税款，应区别情况处理： 1、如果采购的国产设备尚未交付使用，则应冲减设备的成本，借记“银行存款”科目，贷记“在建工程”或“固定资产”科目。 2、如果采购的国产设备已交付使用，...
分类:专家答疑 时间:20041207
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93717. “旅游购物”贸易方式出口的税务退免税规定 [23%]
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提出如下问题:对193845号问题的补充：关于“旅游购物”贸易方式出口业务对应的相关税务退免税规定？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 根据来信，答复...
分类:专家答疑 时间:20151203
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93718. 年底"其他应付款—教育经费"为红字是否需要纳税调整 [23%]
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...于大力推进职业教育改革与发展的决定》（国发［2002］16号）规定的精神，现在有的省允许企业按照计税工资总额2.5％的标准提取的职工教育经费在企业所得税前扣除，而不是计税工资总额1.5%。
分类:专家答疑 时间:20041209
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93719. 筹建期工资问题 [23%]
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...现属于筹建期，今年未筹建完，没有收入。请问： 1.我公司未办理工效挂钩工资，我公司是否只能执行计税工资，如果实行计税工资，那么超计税工资部分是否调增企业所得税应纳税所得额。 2.我公司的业务招待费应...
分类:专家答疑 时间:20041210
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93720. 增值税发标开据问题 [23%]
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...港口租的库房，一部分送入我的客户江西江铃 请问1、从我公司汽运到唐山港：货物运输业增值税专用发票的收货人是写江铃公司还是写我公司 2、从唐山港再海运到南昌港：海运运输增值税专用发票的收货人是写...
分类:专家答疑 时间:20151203