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93761. 资产损失企业所得税税前扣除 [23%]

...生产型企业。2年前与一长期合作的供货商发生预付货款1千多万元。该供货商现已停厂但未宣布破产，所支付的预付款既无供货也无退款。2015年我公司起诉该供货商，通过法院协商：因债务人无法偿还全部款项，预付款按五折处...

分类:专家答疑 时间:20151206

93762. 补缴2012-2014年企业年金所得税能否扣除 [23%]

提出如下问题:老师您好 ；1、我公司想补缴2012-2014年企业年金请问，补缴的年金企业所得税能否扣除（补缴比例未超过规定标准）如能扣除依据是什么、2如果我公司2015年正常提企业年金，那么在2016年在补缴...

分类: 时间:20151207

93763. 发票开具后是否必须确认收入？ [23%]

... 公司签订的合同中有个别合同约定，“合同签订10日内支付10%预付款并开具相等金额的增值税专用发票”，这一条款是否符合税法规定？如果对方要求必须开票，发票开具后能否只确认增值税销项税，不确认收入？这一...

分类:专家答疑 时间:20151207

93764. 门票折扣如何申报纳税 [23%]

...出如下问题:我公司是一景区，门票定价：票面全票价120元，旅行社团体票80元，节假日打折票价100元。公司向税务机关申请印制120元票面的门票，如遇节假日打折，撕120元票面门票给客户，实际收款100元，我公司应如何申报...

分类:专家答疑 时间:20151207

93765. 预计收入是否要交税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、增值税纳税义务发生时间： 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 　第三十八条 条例第十九条第一款第（一）项规定的收讫...

分类:专家答疑 时间:20151207

93766. 政府机关和事业单位取得非财政性收费意外的收入如何开具发票 [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.理论上没有明确规定。实务中，一般委托税务机关代开（个别地方用财政性收据代替）。 2.建议和相关单位沟通协商。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20151207

93767. 文献类版权交易适用的税种和税率 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、著作权转让服务属于营改增范围。增值税税率6%。 2、转让著作权，是指转让著作的所有权或使用权的行为。著作，包括文字著作、图形著作（如画册、影集）、音像...

分类:专家答疑 时间:20151207

93768. 平台交易手续费 [23%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.法律没有专门行文规定明确平台交易收取手续费如何开票以及缴什么税。实务中“营改增”前一般开营业税发票，一般要缴印花税、营业税；“营改增”后一般开增值税...

分类:专家答疑 时间:20151208

93769. 金三纳税系统 [23%]

...出如下问题:老师,我公司有三个项目,各有财务. 1.若单个项目纳税申报不完整,是会影响单个项目还是整个公司? 2.应如何注意? 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: ...

分类:专家答疑 时间:20151208

93770. 中央地勘基金项目可以抵扣吗 [23%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 1、 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个...

分类:专家答疑 时间:20151208