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9371. 关于应收账款 [4%]

...物还有50万在生产没有发出，所以发票还没有开。请问：12月份这50万是否必须确认收入开具增值税发票？等09年或者货物发出时在确认收入开具发票可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20081229

9372. 债务重组时点的确认及利得的税收问题 [4%]

...题: 我公司与一企业进行债务重组.债权方要求在今年12月29日签订债务重组协议,提出的重组条件为:所欠2600万债务,我公司于2009年1月16日前还清2200万,则余款部分豁免,且不计收利息.请问,我公司应如何确认债务重组日,并如何确...

分类:专家答疑 时间:20081229

9373. 销售使用过的固定资产如何开具发票？ [4%]

...家解答如下:1、开具普通销售发票。 2、2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税；开具普通销售发票。 ...

分类:专家答疑 时间:20081230

9374. 租金及税金 [4%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:您好!请问,08年12月依据合同收取租金08.12-09.5月,营业税、房产税、企业所得税如何申报，营业税金及附加如何扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20081230

9375. 请教预交增值税的帐务处理 [4%]

...于销项2万元,应交税金-应交增值税借方余额2万元. 3.12月份进项大于销项5万元,同时预交增值税10万元(列已交税金).请教专家:月底应如何处理? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090101

9376. 年终一次性奖金个税问题 [4%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:9000/12=750,适用税率10%，扣除数25，应交9000*10%-25 2800/12=233,适用税率5%，扣除数为0，应交2800*5%

分类:专家答疑 时间:20090105

9377. 增值税转型问题涉及处理固定资产 [4%]

...税转型改革若干问题的通知 财税[2008]170号 中条款"2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税" ,以前是否纳增值税按...

分类:专家答疑 时间:20090105

9378. 关于应付工资帐面计提数余额 [4%]

...付工资帐面计提数余额较多，是从1月至11月计提的，估计12月份工资及奖金可以将余额用完，12月份我可以不计提吗。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以不计提。

分类:专家答疑 时间:20090106

9379. 增值税即征即退问题 [4%]

...务处理？以及退还部分增值税的所属期问题，例如： 08年12月实现的增值税，即征即退50%部分是计入08年12月份营业外收入还是09年1月份营业外收入？有没有相关文件规定？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20090107

9380. 所得税计提的基数 [4%]

...同时，是在本季度申报纳税前如同增值税一样计提，计入12月账期，还是不用计提，直接在报完税后缴纳计入费用，待下期计入所得税费用科目直接结转，冲减下期利润？谢谢！ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20090108