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9381. 增值税即征即退问题 [28%]

...务处理？以及退还部分增值税的所属期问题，例如： 08年12月实现的增值税，即征即退50%部分是计入08年12月份营业外收入还是09年1月份营业外收入？有没有相关文件规定？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20090107

9382. 如何计算个税 [28%]

...为上发薪，这样一个月当中相当于发了两个月的工资，如12月发了12月和1月的工资，每个月都扣了相应月份的保险个人负担部分，请问老师这样的情况如何计算个人所得税？是合并计算还是分别按两个月计算？

分类:专家答疑 时间:20090109

9383. 企业所得税 [28%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:公司有些2008年12月的费用发票因为时间紧张的原因，没有做在2008年的账上。公司在没有预估费用的情况下，结转了2008年的帐。 现在，税务是否允许将2008年12月的费用发票做在2009...

分类:专家答疑 时间:20090112

9384. 计提折旧的问题 [28%]

俱乐部会员提出如下问题:您好!06年12月公司结转部分开发成本计入"投资性房地产",这部分房产目前正用于出租。08年发现少转部分开发成本,同年12月结转计入"投资性房地产",请问 1、08年结转的这部分投...

分类:专家答疑 时间:20090122

9385. 预提奖金可以税前扣除吗? [28%]

...员提出如下问题:专家您好! 08年年终奖金12月没发,09年1月才发放,那在08年12月可以预提这部分费用且税前扣除可以吗?另预提时怎样做分录?借:管理费用 贷:应付工资还是预提费用?谢谢! 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20090204

9386. 增值税抵扣问题 [28%]

...人企业,1月份收到"修理’的增值税发票.开票日期为上年12月如不作进项税低扣,可否按价税金额列入年未时支出费用(款已12月付清) 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以。

分类:专家答疑 时间:20090212

9387. 个税的计算问题 [28%]

...下: ( 1 ) 先求适应税率8000＋600＋(1500－2000)÷12＝675元 交税［ 8000＋600＋(1500－2000)］×10%－25＝785元 ( 2 ) 先求适应税率(26000＋600)÷12－2000＝216.67元 交税［ 8000＋600＋(1500－200...

分类:专家答疑 时间:20090213

9388. 外商投资企业房产税 [28%]

...出如下问题:老师您好： 我单位07年2月成立，12月份试生产运行。因2008年竣工决算未完成，房屋价值无法计量，在08年12月份按1亿资产缴纳的城市房地产税。请问该税金是否应该缴纳，《城市房地产税暂行条例》第五...

分类:专家答疑 时间:20090317

9389. 固定资产折旧 [28%]

.../font>提出如下问题:老师，节日好！ 我公司于08年12月补提2个月的折旧（暂估入帐的基建工程），税局不让提折旧，需做纳税调整。我公司12月真正记入当期费用的折旧占10%，90%结转成本计入库存商品。纳税调整时能否只...

分类:专家答疑 时间:20090404

9390. 关于固定资产折旧 [28%]

...产由B公司承建，签订合同总金额为500万元，截止到2008年12月工程已完工，A公司根据合同金额作了固定资产暂估入账，由于目前A公司款项暂时没有支付给B公司，因此，B公司只开具了200万发票。假如截止到2009年12月为止，B公司还...

分类:专家答疑 时间:20090413