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9381. 请教预交增值税的帐务处理 [4%]

...于销项2万元,应交税金-应交增值税借方余额2万元. 3.12月份进项大于销项5万元,同时预交增值税10万元(列已交税金).请教专家:月底应如何处理? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090101

9382. 年终一次性奖金个税问题 [4%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:9000/12=750,适用税率10%，扣除数25，应交9000*10%-25 2800/12=233,适用税率5%，扣除数为0，应交2800*5%

分类:专家答疑 时间:20090105

9383. 增值税转型问题涉及处理固定资产 [4%]

...税转型改革若干问题的通知 财税[2008]170号 中条款"2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税" ,以前是否纳增值税按...

分类:专家答疑 时间:20090105

9384. 关于应付工资帐面计提数余额 [4%]

...付工资帐面计提数余额较多，是从1月至11月计提的，估计12月份工资及奖金可以将余额用完，12月份我可以不计提吗。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以不计提。

分类:专家答疑 时间:20090106

9385. 增值税即征即退问题 [4%]

...务处理？以及退还部分增值税的所属期问题，例如： 08年12月实现的增值税，即征即退50%部分是计入08年12月份营业外收入还是09年1月份营业外收入？有没有相关文件规定？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20090107

9386. 所得税计提的基数 [4%]

...同时，是在本季度申报纳税前如同增值税一样计提，计入12月账期，还是不用计提，直接在报完税后缴纳计入费用，待下期计入所得税费用科目直接结转，冲减下期利润？谢谢！ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20090108

9387. 企业所得税季度申报表 [4%]

...月(季)度纳税申报表(A)类,所属时期为2008年01月01日至2008年12月31日,本期金额一列2-7行应填写2008年12月的数还是第四季度(20081001-20081231)的数?谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应填写...

分类:专家答疑 时间:20090108

9388. 漏费用如何计算所得税 [4%]

...nt color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司在08年12月发现07年的排污费40万元.计入成本10万元并已在所得税申报上扣除,余下30万元尚未扣除.如果我公司在2008年12月补提30万元,并将于2009年2月缴清上述40万元的费用,请问该项...

分类:专家答疑 时间:20090109

9389. 如何计算个税 [4%]

...为上发薪，这样一个月当中相当于发了两个月的工资，如12月发了12月和1月的工资，每个月都扣了相应月份的保险个人负担部分，请问老师这样的情况如何计算个人所得税？是合并计算还是分别按两个月计算？

分类:专家答疑 时间:20090109

9390. 固定资产清理 [4%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:老师好: 12月份我们对报废固定资产进行清理,但是年末结完帐后发现,报废的固定资产12月份当月的累计折旧没有记入固定资产清理科目,也就没有转到营业外支出里.请问老师该如何...

分类:专家答疑 时间:20090109