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9381. 所得税年度汇算调整问题 [26%]

...，难道“利息支出”有其他特殊规定吗？ 2、2013年12月份发生铁路运费300万，当月发票未回，财务也没预提此项费用，2014年1月份发票回来入账，4月份所得税汇算时准备调整此项费用（通过调增费用来调减应纳税所得额），...

分类:专家答疑 时间:20140422

9382. 关于政策性搬迁补偿 [26%]

提出如下问题:1、我单位于2007年12月因政府规划搬迁，当时的补偿政策是房产置换，搬迁拆除的房产损失在2007年当年报税务局审批列营业外支出。 2、2009年11月，政府将搬迁补偿变更为“货币补偿”（650...

分类:专家答疑 时间:20140423

9383. 增值税发票 [26%]

...red>提出如下问题:我公司为增值税一般纳税人，2012年12月收到一张购车的增值税专用发票，当月已抵扣。2014年5月发现发票有误，需要退回让对方重开。请问，(1)我公司如何将抵扣的税款退给税务局，(2)税务局是否应该开...

分类:专家答疑 时间:20140529

9384. 177905号再问 [26%]

提出如下问题:1、增值税1245.52元为价外税，不能反映在营业外收入中、也不能反映在营业外支出中？？ 2、计提应交城建税、教育费附加、地方教育附加贷方计入应交税金\应交城建税、教育费附加、地...

分类:专家答疑 时间:20140710

9385. 门店转租 [26%]

...十。 3）印花税按租赁金额千分之一贴花。 4）房产税按12%的税率征收。 5)城镇土地使用税： 《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》 第四条　土地使用税每平方米年税额如下： （一）大城市1.5元至30元； （二）中等...

分类: 时间:20140710

9386. 关于审计调整的账务处理 [26%]

...在财务系统中的“反结账”功能一直返回到所属期2013年12月去进行账务调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、不涉及调账事项不需要调账。 2、涉及调账事项通过以前年度损益...

分类:专家答疑 时间:20140721

9387. 2014年9月24日直播课程相关习题及答案 [26%]

...建立BEPS数据采集和分析方法，明确应对行动 行动12：要求纳税人披露恶意税收筹划安排 行动13：重新审视转让定价同期资料 行动14：使争端解决机制更加有效 行动15：制定多边工具

分类:测试题 时间:20140929

9388. 财政部、国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知 [26%]

...税收支持力度，经国务院批准，自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额2万元(含本数，下同)至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税;对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。 　　财政部...

财税[2014]71号 分类:税收征收管理 时间:20140930

9389. 营业外支出 [26%]

提出如下问题:我公司在13年12月预提过员工工伤赔偿30万，14年10月实际支付了45万。13年会计分录为 借：营业外支出 30万 贷：预提费用 30万。 请问10月份支付的45万该如果做账。 尊...

分类:专家答疑 时间:20141025

9390. 应收账款的打款账户和开票账户不一样怎么办？ [26%]

...值税发票的公司名称是另一家公司3万元，这个月已经是12月份了，我应该怎么调账 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:你收钱，应当你开发票，怎么会是别的公司名称呢？你开发票的客...

分类:专家答疑 时间:20141226