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9381. 开具增值税发票 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第三十八条 条例第十九条第一款第（一）项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天，按销售结算方式的不同，具体为： 　　（三）采取赊销和分...

分类:专家答疑 时间:20091022

9382. 有关债务重组的帐务处理 [5%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:我单位银行贷款500万元，利息500万元，现已转入资产管理公司,资产管理公司负责要帐，给他50万元后就不再要了，债权债务关系解除，我单位就可以从帐上把本金和利息冲掉，多余部分如...

分类:专家答疑 时间:20091022

9383. 为杂志社印刷杂志业务的增值税销项税如何计算 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 　第十四条 一般纳税人销售货物或者应税劳务，采用销售额和销项税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额： 　　销售额＝含税销售额÷（1+税率）

分类:专家答疑 时间:20091022

9384. 关联企业的范围 [5%]

...团公司控股下的两个子公司是否是关联企业？注：控股大50％以上、但两公司之间没有关联交易 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是关联企业。 企业所得税法实施条例第一百零九条　...

分类:专家答疑 时间:20091023

9385. 收入确认问题 [5%]

...出售的小配件组成的，到08年12月我公司已生产上述配件500万元交付对方，但未开据发票。去年年底根据审计意见我公司确认了收入500万元及相应成本。并在报表中予以反映，并以此进行了企业所得税申报。但未缴增值税。今年...

分类:专家答疑 时间:20091023

9386. 设备安装费增值税抵扣 [5%]

...哪号文件，从哪儿可以下载。有没有安装费不超设备原值50％可以抵扣一说。如果有依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:无专门的文件规定。这属于混合销售行为，对方应全...

分类:专家答疑 时间:20091026

9387. 视同销售增值税和企业所得税的处理 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第四条 单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： 　　（四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目； 　　（五）将自产、委托加工的货物...

分类:专家答疑 时间:20091026

9388. 典当支出核算 [5%]

...ont>提出如下问题:老师，您好: 我单位在典当行借款50万元，约定每月收取综合费用2.7%，利息月利率为0.3%,这两项支出应计入哪个科目？都能税前扣除吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20091026

9389. 关于运输费 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 　第十二条 条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔...

分类:专家答疑 时间:20091027

9390. 预收货款确认收入 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） （四）采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的...

分类:专家答疑 时间:20091028