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94021. 食堂费用列支 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业拨付给食堂的费用，食堂必须建立明细账核算，采购的粮、油、蔬菜应取得发票，企业凭食堂的明细账作为职工福利费支出的依据。 2、企业也可采取发放给职工...

分类:专家答疑 时间:20160318

94022. 质量问题赔偿对方工程损失 [23%]

...好， 因产品质量问题支付的赔偿款的账务处理： 1、如果是产品质量出现问题，对于销货方而言，所支付的赔偿金实际上相当于对购货方销售货物的折扣或折让，应该按照折扣、折让的相关规定进行账务处理。《企业会计...

分类: 时间:20160320

94023. 总分公司之间调拨设备 [23%]

...论上没有明确的规定要求，实务中一般采取以下办法： 1.如果总分公司是一个纳税主体或者分公司可以和总公司统一纳税，则以只登记设备调拨台帐，不在帐务上处理。 2.如果总分公司分别是独立的纳税主体，则需要进行账务...

分类:专家答疑 时间:20160320

94024. 文化事业建设费 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、取得电商平台广告收入是属于增值税范围，会涉及到增值税，城建税，教育费附加等。 2、关于文化事业建设费依据财税【2013】37号对应税服务范围进行了注释，其...

分类: 时间:20160321

94025. 土地使用税征收和免交面积计算 [23%]

...您好！ 我公司从事道路客运业务，根据财税[2013]20号文规定，道路客运站场的运营用地，免征城镇土地使用税。但我公司有将其中的部分房产对外出租，税务局认为出租部分要剔除免征范围，按出租房产面积占建筑面...

分类:专家答疑 时间:20160321

94026. 所得税汇算清缴-预提费用 [23%]

提出如下问题:您好！我公司现做2015年汇算清缴，其中有时间性差异里的工资与预提费用在所得税汇算清缴之前支付或者来票的话，需要不需要调增应纳税所得额？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20160321

94027. 请老师解答下 [23%]

提出如下问题:我公司2016年销售了钢材40.46吨，销售收入76078.63元（不含税），成本价111739.88元，2015年这批钢材计提了存货跌价准备31165.53元以及递延资产所得税7791.38元，我现在要结转这批刚才成本，怎么做...

分类:专家答疑 时间:20160321

94028. 企业内部食堂 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.理论上国家没有规定单位食堂外购的物品不可以以收据入账，实务中企业一般对集市上购买的常以收据入账。 2.企业所得税法及实施条例规定是合理的支出，就可以税前...

分类:专家答疑 时间:20160322

94029. 关于名义股东和实际出资人分红个税申报 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.所述情形，国家法律没有明确规定，即代扣代缴个人所得税申报是以实际出资人还是以名义股东作为纳税人申报没有法律依据，但实践中该种事情很多。我个人认为以名义...

分类:专家答疑 时间:20160322

94030. 营改增后的增值税管理 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.营改增后，增值税不是必须按分公司的属地原则在当地抵扣和缴纳，但汇总抵扣缴纳要经过一定的部门批准。 2.原来一直在地税缴纳的企业所得税营改增后是否也要转到...

分类:专家答疑 时间:20160322