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94051. 合伙企业亏损弥补 [23%]

...伙企业账面亏损100000元，投资者两人，投资者费用第人42000元。今年弥补亏损数是184000元吗。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙...

分类:专家答疑 时间:20160318

94052. 账簿打印咨询 [23%]

...质资料。在国外发达国家，不要求企业提供纸质资料。 2.建议和主管税务局沟通确认，贵公司“不用打印，只做好软件数据备份”。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160318

94053. 食堂费用列支 [23%]

...票，企业凭食堂的明细账作为职工福利费支出的依据。 2、企业也可采取发放给职工误餐补贴的方式入账。职工自行就餐。

分类:专家答疑 时间:20160318

94054. 质量问题赔偿对方工程损失 [23%]

...折让属于资产负债表日后事项的，适用《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》，销售折让的会计处理与销售退回的会计处理相同。 2、如果是由于产品质量而引发了购货方相关的损失而支付的赔偿，对该笔赔偿金直接...

分类: 时间:20160320

94055. 总分公司之间调拨设备 [23%]

...一纳税，则以只登记设备调拨台帐，不在帐务上处理。 2.如果总分公司分别是独立的纳税主体，则需要进行账务处理，因为会涉及视同销售，分公司需要抵税的资料。所述的账务处理可以。 3.建议和主管税务局沟通确认。 谢...

分类:专家答疑 时间:20160320

94056. 文化事业建设费 [23%]

...税范围，会涉及到增值税，城建税，教育费附加等。 2、关于文化事业建设费依据财税【2013】37号对应税服务范围进行了注释，其中， 广告服务，是指利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、...

分类: 时间:20160321

94057. 土地使用税征收和免交面积计算 [23%]

...，您好！ 我公司从事道路客运业务，根据财税[2013]20号文规定，道路客运站场的运营用地，免征城镇土地使用税。但我公司有将其中的部分房产对外出租，税务局认为出租部分要剔除免征范围，按出租房产面积占建筑...

分类:专家答疑 时间:20160321

94058. 所得税汇算清缴-预提费用 [23%]

提出如下问题:您好！我公司现做2015年汇算清缴，其中有时间性差异里的工资与预提费用在所得税汇算清缴之前支付或者来票的话，需要不需要调增应纳税所得额？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20160321

94059. 请老师解答下 [23%]

提出如下问题:我公司2016年销售了钢材40.46吨，销售收入76078.63元（不含税），成本价111739.88元，2015年这批钢材计提了存货跌价准备31165.53元以及递延资产所得税7791.38元，我现在要结转这批刚才成本，怎么做...

分类:专家答疑 时间:20160321

94060. 企业内部食堂 [23%]

...入账，实务中企业一般对集市上购买的常以收据入账。 2.企业所得税法及实施条例规定是合理的支出，就可以税前列支。没有规定收据不可以税前列支。我们理解如果取得的收据是合理支出，就可以税前列支。 3.建议能取得发...

分类:专家答疑 时间:20160322