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9401. 营改增前预交的营业税在营改增后结转收入如何进行帐务处理 [4%]

...准，故在营改增前已预交的营业税未结转销售收入，今年11月份才办理了工程竣工验收并交房，达到了收入确认条件，所以在12月份准备结转销售收入，请问：结转收入时涉及营业税的会计分录是这样的吗？ 1、借：主营业...

分类:专家答疑 时间:20161204

9402. 客运企业收到财政的燃油补贴是否属于不征税收入？ [4%]

...专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知（财税[2011]70号）规定不征税条件的，可作为不征税收入。 2、费用性财政性资金按企业会计准则规定计入“营业外收入”科目。 3、填表： A101010 一般企业收入明细表 二、...

分类:专家答疑 时间:20161206

9403. 全年一次性奖金 [4%]

...会跨年到2017年1月，如果2016年的年薪的考核发放在2017年2-11月之间，是否还能再享受全年一次性奖金的政策？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：只要企业在2016年12月前进行全...

分类:专家答疑 时间:20161208

9404. 消防设施、电梯、空调等增值税进项税抵扣处理 [4%]

...、电梯、中央空调合同，税率为17%，而结算在营改增之后11月结算，收到开来增值税专用发票税率17%，请问我公司如何处理?是全额抵扣还是只抵扣11%，6%转出？ 谢谢指导！ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20161208

9405. 政策性拆迁 [4%]

...搬迁所得税有关问题的公告 国家税务总局公告2013年第11号 国家税务总局关于发布《企业政策性搬迁所得税管理办法》的公告 国家税务总局公告【2012】第40号

分类:专家答疑 时间:20161208

9406. 退税是否必须按缴款书办理 [4%]

...。4月30日我公司将账面预收账款余额全部申报了营业税。11月份，因对方资金问题办理了退房手续，但我公司已申报税款。在向地税局申请退税时，因我公司是以帐面预收账款余额交的税，没有按户交，缴款书实际上包含300多户...

分类:专家答疑 时间:20161212

9407. 地下停车位的经营 [4%]

...问题:老师您好：我是桂林海威科技财务人员，参加了11月24-25的培训，多年的老学员，大成的课生动灵活、实操性强，针对本次课浦的内容，请问：1、房产商在已分摊土地价值到房屋成本中去的情况下，地下停车位不能用于...

分类:专家答疑 时间:20161212

9408. 预售房开票问题 [4%]

...，纳税人应将增值税税控开票软件升级到最新版本（V2.0.11）： （十一）增加6“未发生销售行为的不征税项目”，用于纳税人收取款项但未发生销售货物、应税劳务、服务、无形资产或不动产的情形。 　　“未发生销售行为的...

分类:专家答疑 时间:20161219

9409. 个人所得税 [4%]

提出如下问题:2016年11月正常发放工资的情况下我们补发了职工7月份工资，请问个人所得税是合并计税还是可以分摊到补发月份扣税？详细的法律条文是几号谢谢！ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20161219

9410. 固定资产入账问题 [4%]

提出如下问题:11月付款买入固定资产并于当月投入使用，12月份收到发票，该固定资产应该从哪个月份入账并于次月计提折旧呢？因为折旧会涉及到所得税。 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20161221