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9401. 有关土地增值税的问题 [31%]

...（即三项期间费用）的扣除基数？能否作为房产企业加计20％的扣除基数？2、若1的问题回答是可以的话，那么扣除项目中的财务费用应该如何计算扣除？是否还是可以有两种计算方法：a、按竣工后发生的实际财务利息扣除（假...

分类:专家答疑 时间:20070123

9402. 增值税 [31%]

...=red>俱乐部会员提出如下问题:我们作为采购方,与2006年12月份收到A公司的进项发票,并于当月抵扣税额.但由于产生退货,按照新的增值税发票规定先做相应的账务处理: 1.借:待摊费用 贷:应交税金-进项税额转出

分类:专家答疑 时间:20070718

9403. 长期股权投资处置这样做对吗？ [31%]

...员提出如下问题:年初我公司出资96万购买A公司32%股份，对方没有可辨认净资产公允价值，我是不是按照净资产直接入帐，假如净资产为500万，按照新会计准则，借：长期股权投资（投资成本）160 贷：银行...

分类:专家答疑 时间:20071210

9404. 处置上市公司股权涉税问题 [31%]

...提出如下问题:您好老师:我公司处置上市公司股份产生200万收益，需要交税吗？ 另外，我公司现持有的上市公司的股份每股成本为1.5元，采用权益法核算，上市公司的每股净资产为0.5元，但现在A股市场上的买卖价格为9...

分类:专家答疑 时间:20100318

9405. 关于股权转让所得的个人所得税纳税地点的问题 [31%]

...师：您好！请教如下问题：1、我公司注册地在湖南，于2009年1月份与张三签订了股权转让合同，收购了张三在湖北A公司的股权，请问我公司代扣代缴张三个人所得税的地点是哪里？依据的文件规定是什么？如果我公司5月份在湖...

分类:专家答疑 时间:20110329

9406. 无形资产出资 [31%]

提出如下问题:我公司于2009年成立注册资本为1亿元，成立时A公司以6000万元现金出资占60%股份、B公司专利技术评估价值4000万元出资占40%股份.目前，该专利技术没有给公司带来经济效益，股东之间出现经营分...

分类:专家答疑 时间:20110415

9407. 投资公司招待费填报 [31%]

...国企业所得税年度纳税申报表》的补充通知 国税函〔2008〕1081号 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 第1行“销售（营业）收入合计”：填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入、...

分类:专家答疑 时间:20120528

9408. 涉及个人所得税或其他税 [31%]

...专家解答如下:1、股权转让涉及税收问题。 2、自然人转让股权，以股权转让价减除原始投资成本后的余额为应纳税所得额，缴纳个人所得税。股权转让协议生效日，留存收益转化为资本利得，应体现在股权转让的转...

分类:专家答疑 时间:20121010

9409. 企业所得税扣除问题 [31%]

...扣除比例，所说的销售（营业）收入是一致的吗。 2、计算扣除比例时，特许权使用费作不作为销售（营业）收入的基数？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 计算业务招待费广告...

分类:专家答疑 时间:20121212

9410. 关于以小轿车换材料的纳税及财务账务如何处理？ [31%]

...抵货款。分解为收回债权与购车进行会计及税务处理。 2、以车抵债务，分解为清偿债务与转让旧车进行会计及税务处理。 出售旧车，按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2% 缴纳增值税）。 《...

分类:专家答疑 时间:20130627