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94111. 个人所得税返还手续费处理 [23%]

...费收入指定用途，故对此可分为两种情况处理： 　　（1）如扣缴义务人用于奖励办税人员的，取得收入可挂往来账科目，不作为收入处理；办税员（财务人员）取得代扣缴义务手续费的奖励收入不计征个人所得税； 　　（2）...

分类: 时间:20160330

94112. 进项发票代开问题 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.这样不可以。 2.有税务风险，很可能不让抵扣进项税以及不许在企业所得税前列支。 3.建议要求B公司找税务局代开或者降价处理。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160330

94113. 土地使用税问题 [23%]

...依据。对于“实际占用的土地面积”是这样理解的: 　　1、纳税人的土地用于自用经营的，按照土地使用证上所载的面积作为计税面积; 　　2、纳税人没有土地使用证(或房产证)，或者实际占用的土地比土地使用证上所载的面...

分类: 时间:20160330

94114. 退休人员个税问题 [23%]

提出如下问题:我单位职工2015年12月退休，2016年1月、2月按退休人员工资标准发放，请问3月份发放2015年度的奖金要为其代扣代缴个人所得税吗？谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20160330

94115. 未取得建筑业发票，税务局可对我们进行罚款吗 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、在建工程未竣工，未取得发票，不会对未取得发票行为给与处罚。 2、建设方一直未取得建筑业发票，势必造成施工方少缴税款，由于施工企业的营业税在项目所在地...

分类:专家答疑 时间:20160330

94116. 关于子公司的留抵进项能否转到母公司 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、公司注销时存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税。 2、存货移至母公司，子公司作销售，留抵税额在销项税额中正常抵扣。 财政部 国家税务总局关...

分类: 时间:20160330

94117. 增值税抵扣 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.可以作废处理的，按作废处理。 2.不可以作废处理的，按开具红字增值税专用发票处理。 3.实务中这种开票有误，又已认证抵扣的，通常按开具红字增值税专用发票处理...

分类:专家答疑 时间:20160331

94118. 过渡期是指什么阶段，开票问题 [23%]

...老师好，有一个问题很模糊：我们现在正在基建期，从2015,12月起开始建造，要到6月份结束，那 1、是不是5.1日之前施工方只能开建安票给我们，还是可以采用过渡期的政策开增票， 2、5.1日之后的票施工方是必须开增...

分类:专家答疑 时间:20160331

94119. 国家税务局关于南通新海通有限公司买卖股票净收益税务处理问题的批复 [23%]

江苏省税务局:　　1993年1月3日苏税外(92)70号《关于中外合资南通新海通有限公司买卖股票净收益税务处理问题的请示报告》收悉。经研究，我局认为，股票转让净收益属于企业的财产转让收益，根据外商投资企业和...

国税函发[1993]299号 分类:外企所得税 时间:20050114

94120. 请问 建筑行业5.1后的项目可以使用简易计税办法吗？ [23%]

提出如下问题:请问 建筑行业5.1后的项目可以使用简易计税办法吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:5.1后: 1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择...

分类:专家答疑 时间:20160331