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9421. 关于固定资产折旧 [4%]

...产由B公司承建，签订合同总金额为500万元，截止到2008年12月工程已完工，A公司根据合同金额作了固定资产暂估入账，由于目前A公司款项暂时没有支付给B公司，因此，B公司只开具了200万发票。假如截止到2009年12月为止，B公司还...

分类:专家答疑 时间:20090413

9422. 开办费的摊销 [4%]

...,那在2008年度是不是要调增30-6-6=18万.以后年度分别调增长12万,6万,0万.那这样子我公司累计下来的调增额将是:24+18+12+6+0=60万,已超过了30万,这是不是重复增加了应纳税所得额么?审计出具的审计报告是这样的,请帮我解释一下,也许是...

分类:专家答疑 时间:20090416

9423. 关于外商投资企业交车船税的问题？ [4%]

...出如下问题:老师你好，我公司是外商投资企业，2006年12月31日前交不交车船使用税或是车船使用牌照税？谢谢老师。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:外商投资企业2006年12月31日前...

分类:专家答疑 时间:20090416

9424. 发票丢失财务、税务上如何处理 [4%]

...lor=red>俱乐部会员提出如下问题:我单位参加2008年12月广州展览会，展会单位给我单位开俱的发票在邮寄过程中丢失，请问账务和税务上如何处理？发票日期是2008年12月，如在2009年以复印件入账，所得税上可以处理吗？谢...

分类:专家答疑 时间:20090420

9425. 转让一人有限公司股权问题 [4%]

...:条件： 1、自然人甲持有A公司10％的股权，2008年12月31日，A公司的净资产为3000万元，其中股本2400万，盈余公积金100万元，未分配利润500万元。 2、2008年12月31日，甲将持有A公司10％的股权，以240万元的价格转让给B...

分类:专家答疑 时间:20090422

9426. 长期股权投资明细表的真列问题 [4%]

...收益为136万元.我想问: 长期股权投资明细表的第12和第13列的会计成本和税收成本怎样确定,是填1000万元还填400万元. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:12和13列均填400万。

分类:专家答疑 时间:20090424

9427. 拍卖行竞拍原材料如何抵扣进项税 [4%]

...近日接到部分地区询问，财政部、国家税务总局财税[2002]12号通知下发后，增值税一般纳税人向小规模纳税人购买农产品应如何确定进项税抵扣率。现明确如下: 　　增值税一般纳税人向小规模纳税人购买农产品，可按照《财政...

分类:专家答疑 时间:20090428

9428. 服务费代扣所得税 [4%]

...外商独资企业,与德国总公司签服务合同,期限由7月1日至12月31日.税务说服务期超过183天,应代扣所得税.但根据中•德（德意志联邦共和国）税收协定和议定书中对常设机构的解释,缔约国一方企业通过雇员或者其它人员，在缔...

分类:专家答疑 时间:20090429

9429. 拍卖行竞拍原材料如何抵扣进项税 [4%]

...行视为小规模纳税人吗？而且所依据的文件财税【2002】12号和【2002】105号文根据财税【2009】17号文已经作废了呀？请指教此项业务的具体操作及风险。谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090430

9430. 所得税调整问题 [4%]

...：我单位08年向个人借款利息已税前扣除，而有一笔08年12月份发生的运费，发票在09年1月份才收到（日期是08年12月份的），而走在09年费用中，我单位所得税已缴。请问如何调账？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20090502