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9421. 以前年度计提的费用 [6%]

提出如下问题:请问，我单位2011年计提了费用，借：现金 贷：营业费用 但是现金一直存放于小金库，现经检查，要将现金归还账面，如何进行处理？涉及所得税如何申报？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20130618

9422. 购买员工制服进项税抵扣 [6%]

...总局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号　二、关于企业员工服饰费用支出扣除问题? 　　企业根据其工作性质和特点，由企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用，根据《实施...

分类:专家答疑 时间:20130618

9423. 抽奖活动的涉税问题 [6%]

...业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知 财税[2011]50号 　一、企业在销售商品（产品）和提供服务过程中向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，不征收个人所得税： 　　1.企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商...

分类:专家答疑 时间:20130618

9424. 已付国外订金却没有进口的涉税风险 [6%]

...font color=red>提出如下问题:我公司为一般纳税人，2011年初帮A客户代理进口一批设备，收A客户人民币付A客户指定的国外客户订金，但由于种种原因，设备没有进口，财务做账为代收代付，2013年6月收到国外客户退回的货款...

分类:专家答疑 时间:20130618

9425. 超期未抵扣增值税票 [6%]

...增值税扣税凭证抵扣问题的公告》 国家税务总局公告【2011】第50号 一、对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对...

分类:专家答疑 时间:20130619

9426. 关于发票开具问题 [6%]

...专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知（财税[2011]70号）规定不征税条件的，可作为不征税收入。企业按规定将费用性财政性资金拨付所属全资或控股法人企业使用，中间拨付环节企业均作为往来款项。 2、依此规定，...

分类:专家答疑 时间:20130619

9427. 账务处理问题 [6%]

...师您好！我公司为房开企业，现税务局查账发现2010年，2011年，2012年分别有几张假发票，有进费用的，有进成本的，我们有的找到了原开票单位，换回了真发票，但也是2013年的发票，有的则换不回来，请问老师，这种情况我们...

分类:专家答疑 时间:20130620

9428. 互保出现赔偿资金可否列支 [6%]

...所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告【2011】第25号 第四十四条 企业对外提供与本企业生产经营活动有关的担保，因被担保人不能按期偿还债务而承担连带责任，经追索，被担保人无偿还能力，对无法追回...

分类:专家答疑 时间:20130620

9429. 关于污水处理厂补贴收入 [6%]

...得三免三减半期间（污水企业2010-2012年免税）。因此，在2011年年得税清算时，我们作为免税企业的免税额申报。税务局也没有反驳，当时也和税务局一领导沟通过。 今年，国税局来我们公司，要求就这100万元技术改造资金补缴...

分类:专家答疑 时间:20130620

9430. 关于发票继续提问 [6%]

...专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知（财税[2011]70号）规定不征税条件的，可作为不征税收入。企业按规定将费用性财政性资金拨付所属全资或控股法人企业使用，中间拨付环节企业均作为往来款项。 2、依此规...

分类:专家答疑 时间:20130621