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94311. 小规模差额纳税是否可以代开专票 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.贵公司可以申请代开增值税专票，甲方单位能抵扣贵公司开具的专票。 2.关于申请代开的具体流程要求，建议和主管税务局沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160503

94312. 房屋租赁的税率选择问题 [23%]

...分楼层对外出租，请问在这种情况下我们的租赁业务是按11%增值税率征收吗？我们可以争取以简易征收税率计征吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、一般纳税人出租其2016年4月30日...

分类:专家答疑 时间:20160503

94313. 以前出租过的存货（商铺）缴不缴房产税 [23%]

...业务企业所得税处理办法》的通知》 （国税发〔2009〕31号）　 第二十四条 企业开发产品转为自用的，其实际使用时间累计未超过12个月又销售的，不得在税前扣除折旧费用。 1、依据上述规定，出租超过12个月的应该转固...

分类:专家答疑 时间:20160503

94314. 厂商广告费的发票是否可以在下一年做帐 [23%]

...予退回，05年度5月份厂商将资金还回。 请问：1、04年度的发票我公司是否可以在05年度做帐？ 2、若不可以，我公司还有其他方式处理吗？ 谢谢您！专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20050421

94315. 做的教育咨询方面的业务，是否要做地税及国税 登记 [23%]

...入），做的教育咨询方面的业务。请问： 1、我们是否要做地税及国税登记？ 2、如果有请老师讲课等费用支出，是否要代扣代缴个人所得税？还是由老师个人自己交纳？ 谢谢您！ ...

分类:专家答疑 时间:20050421

94316. 出租房屋的发票如何开 [23%]

临时会员提出如下问题:1、房屋是个人的 2、房屋出租给公司，合同没有约定商用或居住用 3、房屋的租金和机械设备租金及物管费已经分开 4、个人到税务局请代开发票，开的是居住用 5...

分类:专家答疑 时间:20050421

94317. 请再解答付款人与开具增值税发票的单位不一致的问题！ [23%]

...家解答如下: 你公司正常作收入处理但根据国税发[1995]192号规定B公司的进项税额不得扣除。 再问：1、我公司是应作正常收入处理，但销售收入凭证下的附单（增值税发票上的客户名称与电汇入账单上的付款人名...

分类:专家答疑 时间:20050422

94318. 请再解答付款人与开具增值税发票的单位不一致的问题！ [23%]

...家解答如下: 你公司正常作收入处理但根据国税发[1995]192号规定B公司的进项税额不得扣除。 再问：1、我公司是应作正常收入处理，但销售收入凭证下的附单（增值税发票上的客户名称与电汇入账单上的付款人名...

分类:专家答疑 时间:20050422

94319. 购进的物料能直接进费用吗 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.购进时，借记“材料采购”，贷记“银行存款”、“现金”等科目。入库时，借记“库存材料”，贷记“材料采购”。领用时，“基本生产”、“制造费用”、“管理费用...

分类:专家答疑 时间:20160504

94320. 统借统贷问题 [23%]

...率支付利息给母公司，母公司将利息支付给银行。请问：1、如果此项借款超过子公司注册资本的50%，超过部分的利息支出子公司是否可以在税前扣除？2、如果子公司支付给母公司的利息大于母公司支付给银行的利息，母公司是...

分类:专家答疑 时间:20050422