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9431. 续96080问题 [7%]

...税金-增值税 26153.85 （2）我公司购进中华烟100条，含税金额65000元，（取得是普通发票） 帐务处理：借：库存商品65000 贷：现金 65000 （3）我公司销售茅台酒300瓶，含税金额180000元，同...

分类:专家答疑 时间:20100414

9432. 关于小规模转一般纳税人所剩库存的处理 [7%]

...年我公司在元月被认定为一般纳税人企业，但我公司还有100多万的货物未销，现转为一般纳税。当地税务局要求所剩库存的销售按13%上缴增值税。却没有相应的进项税做底扣。我觉得很不合理，我企业的毛利也只有6%左右如果按1...

分类:专家答疑 时间:20100415

9433. 支付国外佣金账务处理 [7%]

...企业,为增值税一般纳税人，出口退税率17%.公司出口产品100万元,支付国外中介公司10万元佣金，请问专家：1、支付的10万元佣金是冲减销售收入还是作费用进当期损益？2、如冲减销售收入，佣金是否可全额在企业所得税前扣除，...

分类:专家答疑 时间:20100415

9434. 关于研发支出应该资本化还是费用化 [7%]

...公司软件开发，这个公司不是研究院，大概要支付该公司100万，我公司将来要取得相关技术软件著作权证，请问这笔费用应该资本化还是费用化？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20100419

9435. 个体工商户转让所得及以个人资产对企业投资如何纳税 [7%]

...的一家个体户，该环节是否需要交税？原店面资产总额为100万元，收购价为500万元。然后该股东以其个人资产（即店面资产）对我公司进行增资扩股，按500万元进行增资，请问该环节是否需要交税？若我公司直接收购该个体工商...

分类:专家答疑 时间:20100419

9436. 合并报表的编制问题 [7%]

...费) 3000 贷: 其他应付款 (暂估款) 3000 2010年购买了A公司的100箱样品后, 借: 库存商品5000 贷: 应付帐款 (A公司) 5000 借: 其他应付款(暂估款) 3000 借: 销售费用(业务推广费) 2000 贷: 库存商品 5000 按以上分录, 我们的合并分录应该怎样做?...

分类:专家答疑 时间:20100420

9437. 小型微利企业所得税 [7%]

...企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 财政部 国家税务总局关于小型微利...

分类:专家答疑 时间:20100422

9438. 个人能否向企业借款 [7%]

...产开发企业，因项目暂时没有谈成。现有个人向我们借款100万元。政策允许吗？账务怎么处理？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以，借：其他应收款 贷：银行存款。

分类:专家答疑 时间:20100422

9439. 公司利息收入如何纳税 [7%]

...行业，一般纳税人。公司于2010年2月借给另一家企业资金100万，合同约定月息1.5%，请问我公司收利息后如何纳税？另外我公司向个人借款50万,月息1%,按月支付利息时按什么比例代扣代缴个人所得税? 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20100422

9440. 怎样理解汇算清缴附表三\"税收金额\" [7%]

...为第四列是“调减金额”列。 如果09年工资支出100万元，表23行“职工福利费支出”第1列“账载金额”10万元，第2列填“税收金额”14万元，第4列“调减金额”填4万元，可以吗？ 还是“税收金额”填10万元。

分类:专家答疑 时间:20100423