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94421. 企业所得税汇算清缴 专项申报 [23%]

...or=red>提出如下问题:老师：您好！ 我们公司2015年发生诉讼赔偿款44万元；提前收回商铺违约，支付赔偿款222万元。上述损失，全部在营业外支出科目列支。 做2015年企业所得税汇算清缴时，是否应作“财产损失...

分类:专家答疑 时间:20160509

94422. 支付商会会费需要取得发票吗？ [23%]

...会属于非盈利组织，则企业可以凭商会提供收据入账。 2.建筑安装企业可以以取得收据入账。如果商会属于盈利组织，则企业凭商会提供收据入账存在会费不可以税前扣除的风险；如果商会属于非盈利组织，则企业凭商会提供...

分类:专家答疑 时间:20160510

94423. 关于企业取得的专项用途的财政资金 [23%]

...途财政资金支付的业务宣传费，其进项税额不可抵扣。 2.现在是营改增过渡期，建议和主管税务局沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160510

94424. 公司的产成品用于现场实验 [23%]

...题专家解答如下:您好！ 1.账务处理可以。 2.不需要缴纳增值税。因为根据《增值税暂行条例实施细则》第四条的规定，单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：（一）将货物交付其他单位或者个人代销；（...

中华人民共和国财政部令第65号 分类: 时间:20160510

94425. 开具增值税专用发票的风险 [23%]

...售给中间商，对方属于一般纳税人，就可以开具。 2、不开增值税专用发票可以开增值税普通的发票。

分类:专家答疑 时间:20160510

94426. 全资子公司清算注销后的资产处置问题 [23%]

...是谁？若商标的所有权人是母公司，可。否则不可。 2、转让商标权，是指转让商标的所有权或使用权的行为。若商标的所有权人是子公司，则子公司将商标的所有权转让给母公司后，母公司才可使用。 3、境外税收请咨询...

分类:专家答疑 时间:20160510

94427. 营改增后固定资产抵扣 [23%]

...产进项税分期抵扣暂行办法规定，营改增后一般纳税人在2016年5月1日以后取得的并在会计制度上按固定资产核算的不动产，进项税额分期抵扣。请问我公司（增值税一般纳税人）2016年5月10日取得一项不动产，取得增值税专用发...

分类:专家答疑 时间:20160510

94428. 房产转租 [23%]

...权中介负责具体的运营管理（核心是物业招租管理）。 2、所有对外收租合同由你公司对外签署，所有租金收入发票由你公司对承租人开具。 3、税后的实际收入减除你公司希望取得的固定收入数的余额，以管理服务费名义支付...

分类:专家答疑 时间:20050430

94429. 如想第二次享受所得税“免二减三”的优惠政策 [23%]

...从公司注册登记之日起，还是从生产经营之日起？ 2、我公司是由两个法人股东和三个自然人股东组建的内资企业，如想第二次享受所得税“免二减三”的优惠政策，我公司该如何具体操作？ 祝“五一”节快乐...

分类:专家答疑 时间:20050430

94430. 分期收款发出 [23%]

...款滞后于约定日期的情况下，按约定日确认销项税额； 2、在收款早于约定日期的情况下，按实收款确认销项税额； 3、在企业未按规定，提前开现增值税专用发票的情况 下，按开票时间确认销项税额。 事实上，是一个时间...

分类:专家答疑 时间:20050430