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94441. 接上问 [23%]

...专家解答如下:涉税分析： 1、作为甲方单位立项、发包建房行为本身只需缴合同印花税，不发生其他纳税义务，建安营业税由相关建安单位承担。 2、建成后，单位按房改成本价、标准价出售住房...

分类:专家答疑 时间:20050511

94442. 再问关于账务调整涉税事项的问题 [23%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题: 谢谢您对我5月10日"关于账务调整涉税事项的问题"的答复!但就这个问题我目前遇到的难题是: 1.上年度企业所得税汇算清缴时间已过,已无法调整上年账目或报表.请问我公司目前...

分类:专家答疑 时间:20050511

94443. 关于“三项基金”计提的比例是否有下限规定 [23%]

...提出如下问题:高教授，请教您两个问题： 1、外商投资企业有税后净利润，是否必须计提“储备基金”等三项基金，计提的比例由企业董事会确定，是否有下限规定?能否为0％?如有明确规定，烦请告知文号。 2...

分类:专家答疑 时间:20050511

94444. 应交税金增值税进项税额转出是在申报退税还是在结转成本时作帐务处理呢？. [23%]

俱乐部会员提出如下问题:1、加入贵会时收到的培训费发票是否直接一次性入管理费用？ 2、应交税金增值税进项税额转出是在申报退税还是在结转成本时作帐务处理呢？专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20050511

94445. 房地产简易征收，增值税专票问题 [23%]

...您好，我是房地产老项目选择简易征收，那么： 1：如果对方开给我是增值税专票，我是简易征收，不抵扣，那么还需要去认证吗？认证了就要进进项然后转出吗？ 可以不去认证或者就算认证了，直接进成本等不进进项...

分类:专家答疑 时间:20160514

94446. 房地产企业将商品房自用的涉税问题 [23%]

...作为公司的办公场所(即企业的自有资产).请问: 1.我公司除按国税发[2003]83号文规定视同销售缴纳企业所得税外,是否还要缴纳营业税及附加?依据文号是什么? 2.相关账务分录如何处理? 谢谢!

分类:专家答疑 时间:20050511

94447. 汇算清缴中关于工资薪金调整问题？ [23%]

提出如下问题:2015年底预提奖金440万，在2016年2月发放奖金3491821.20元，在2016年3月底确定余下的908178.80元不在发放，在账务上做了冲减2016年的成本费用， 即借：管理费用--职工薪酬-工资-158178.80， ...

分类:专家答疑 时间:20160514

94448. 本月增值税是否结转利润,应如何做帐? [23%]

临时会员提出如下问题:1\本月增值税是否结转利润,应如何做帐?2\个人所得税代扣时应计入什么科目?3\职工医疗保险\工伤险\失业险\养老险应计入什么科目,计提和缴纳不是同一时间如何处理?4\业务员提成不是...

分类:专家答疑 时间:20050511

94449. 土地差价账务处理 [23%]

...务总局关于企业补贴收入征税等问题的通知》（财税字[1995]81号）规定，企业取得国家财政性补贴和其他补贴收入，除国务院、财政部和国家税务总局法规不计入损益者外，应一律并入实际收到该补贴收入年度的应纳税所得额。 ...

分类:专家答疑 时间:20160514

94450. 代扣代缴问题(异议)急!!! [23%]

...给母公司,请问以下情况分别需代扣些什么税? 1.有签保养合约,期限为三年,其中有维修劳务也有用于维修用的零配件. 2.没有签保养合约,只是提供了维修用零件没有提供维修劳务 3.没有签保养合约...

分类:专家答疑 时间:20050512