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94461. 运输公司赔偿 [23%]

...运输过程中丢失,运输公司同意赔付部分款项,请问 1. 对于运输公司赔付的款项应纳什么税? 2. 我公司损失部分的进项税,是否应转出,不可抵扣 专家解答如下:借待处理财产损溢 贷库存...

分类:专家答疑 时间:20050512

94462. 关联交易申报 [23%]

...r=red>提出如下问题:老师，您好！我公司在美国以100%的股权成立子公司，2015年度支付美国子公司投资款，请问对外支付投资款，需要填写关联交易表中的对外支付情况表吗？如果需要填，填在哪一项？

分类:专家答疑 时间:20160516

94463. 企业所得税视同销售问题 [23%]

提出如下问题:采购单价10元，销售单价30元的产品，用于业务拓展赠送和职工福利，发生时直接按30元的价格计算的销项税4.36元和采购成本10元，合计14.36元计入管理费用。1、请问这样处理增值税正确吗？2、...

分类:专家答疑 时间:20160516

94464. 个人所得税的范围 [23%]

...好： 有如下问题请教 一。个人所得税 1.差旅费包干为60元/日/人（含住宿费、误餐补助费）。 2。业务人员的手机话费报销 3.社会保险费由个人担负的部分，企业未向个人收款。 以上3条是否应...

分类:专家答疑 时间:20050512

94465. 关于汇总合并纳税问题 [23%]

...当地成立一间绝对控股的子公司进行操作.请问: 1.按照会计制度规定我公司是否可以由于总公司合并汇总在总公司机构所在地统一申报缴纳企业所得税?子公司只就营业税等在当地(即子公司机构所在地)申报纳税? 2...

分类:专家答疑 时间:20050512

94466. 再生废金属 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、废旧物资回收后经清洗、挑选、破碎、切割、拆解、打包等简单加工后，再销售的增值税先征后退政策已停止执行。 2、增值税税率17%，增值税征收率3%（小规模纳税人...

分类:专家答疑 时间:20160516

94467. 股权转让如何定价 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、自然人转让股权，以股权转让价减除原始投资成本后的余额为应纳税所得额，缴纳个人所得税。股权转让协议生效日，留存收益转化为资本利得，应体现在股权转让的...

分类:专家答疑 时间:20160516

94468. 食堂及内部调拨 [23%]

...color=red>临时会员提出如下问题:请问专家： 1.集团各分公司间相互领用办公用品，凭内部调拨单（相互不开发票）记入费用有无问题？ 2.员工食堂免费为员工提供午餐，则食堂为此购入的食品是否可以记入员工...

分类:专家答疑 时间:20050512

94469. 收到赔偿款 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.法律上没有明确规定所述情形的账务处理。实务中，经常做法是先挂其它应收款，收到赔付款后冲减其它应收款，差额进营业外收支。 2.贵公司是先直接计入管理费用，...

分类:专家答疑 时间:20160517

94470. 收到出口退款后的凭证 [23%]

...局关于企业出口退税款税收处理问题的批复》（国税函[1997]21号） （1）企业出品货物所获得的增值税退税款，应冲减相应的“进项税额”或已交增值税税额，不并入利润征收企业所得税。 （2）生产企业委托外贸企业代理出口...

分类:专家答疑 时间:20050513