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94521. 集团公司划转股权问题 [23%]

...提出如下问题: 集团公司A将持有的全资子公司B的100%股权划转至集团公司A属下另一家全资子公司C（C公司做增加资本公积处理），请问增值税（营改增后）免征吗，有相关文件吗 尊敬的会员：您...

财税〔2014〕109号 分类:专家答疑 时间:20160520

94522. 投资问题 [23%]

...red>俱乐部会员提出如下问题:请问高教授： 1、A公司将一处房产（原值1200万，折旧328万）经评估（评估值2000万）投资成立B公司，注册股本为2500万，A公司占80%。请问A、B公司的帐务怎么处理？A公司有没有涉税事项...

分类:专家答疑 时间:20050519

94523. 关于缴纳印花税 [23%]

...>俱乐部会员提出如下问题:请问老师： （1）资本公积、实收资本、借款计征印花税时，是按期末余额减期初余额的净增加额计征，还是按年度贷方发生额计征？ （2）资本公积中的资产评估增值是否需交...

分类:专家答疑 时间:20050519

94524. 暂估入帐在所得税汇算清缴时，会否作为无票支出予以调整 [23%]

...。多谢！专家解答如下:1、存在“应取得而未取得发票”违章处罚风险； 2、无票实耗应调增应纳税所得额。

分类:专家答疑 时间:20050519

94525. 进项税额转出 [23%]

...么手续。专家解答如下:1.非正常损失，是指生产经营过程中正常损耗外的损失，包括： 　　（一）自然灾害损失；　 　　（二）因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂变质等损失； 2.应就当期...

分类:专家答疑 时间:20050519

94526. 租金 [23%]

...冲减收入?专家解答如下:1 不可直接开具红字发票； 2 可确认坏帐， 3 如属内资企业应到当地税务机关报批方可税前扣除；如属外资则应在年度所得税汇算清缴之时报送相关资料作备案

分类:专家答疑 时间:20050519

94527. 再请教契税 [23%]

...共同取得该地块的国有土地使用证。 请问： 1、后来受让方增加B公司名字是否属于土地转让行为，B公司是否要缴纳契税，如要缴应缴多少。 2、上述行为应完成两次契税还是一次契税。专家...

分类:专家答疑 时间:20050519

94528. 开具增值税发票 [23%]

...好!我是一家商贸企业,公司有一部份房屋出租,房屋都是在16年4月30日前取得的,按相关规定,租金收入可以按简易办法按5%的征收率纳税.请问:按5%征收率交税后,是否能开增值税专用发票给承租方? 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20160521

94529. 物业公司-小规模纳税人转售给业主的的水电费 [23%]

...原则掌握，同时具备以下条件的，暂不征收增值税： （1）物业公司不垫付资金； （2）自来水公司、电力公司、供热公司等（简称销货方），将发票开具给客户，并由物业公司将该项发票转交给客户； （3）物业公司按销货方实...

分类:专家答疑 时间:20160521

94530. 预收款帐务处理 [23%]

...，按常规应开资金往来票，但客户要求开正式发票。请问1.我们可以不开正式发票，开往来票吗，那么应以什么理由据决？请问2.我们如果开正式发票，应该怎样做帐务处理（此时没有发生成本）？专家解答...

分类:专家答疑 时间:20050519