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9451. 以前年度收入冲红财务和税法处理 [4%]

...开出收入发票给到对方，因种种原因未收到款项，2016年11月与对方中止合作，对方将2014年发票退回，我司需冲红发票，账务和税法上如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好...

分类:专家答疑 时间:20170325

9452. 交什么税 [4%]

...货款100万，当月付现款。现由于资金紧，采取如下方案：11月付款，付101万元。或开具2个月到期的银行承总汇票101万元。请问：1万元是否交税，交啥税？专家解答如下:属于价外费用，交增值税。...

分类:专家答疑 时间:20050913

9453. 跨年度营业外收入的调整 [4%]

...利润10.125 盈余公积1.125 借：以前年度损益调整款11.25 借：其他应付款 5 贷：主营业务收入4.76 应交税费--应交增值税 0.24

分类:专家答疑 时间:20170327

9454. 钢结构分包开票税率的问题 [4%]

...分包出去。有以下2种方案1、全部要求钢结构分包单位开11%的专票2、根据河北的政策：混合销售只要分开签订协议，就可以分别按照销售货物17%和建筑服务11%开专票。请问老师，在总价一定的情况下，哪种方案对公司有利？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20170330

9455. 纳税研究杂志的错误 [4%]

...建税税率5%,教育附加税率4%计算,预计年增加应纳税率成本11.7万元.此计算方式是否有错?按规定城建税\教育附加的计税金额是以免抵额来计算的,非退税额.为何此例用退税额乘以税率.如这样我公司年退税1000万元人民币.我公司应补...

分类:专家答疑 时间:20050914

9456. 委托贷款合同需要交纳印花税吗？ [4%]

...。 中华人民共和国印花税暂行条例 国务院令[1988]第11号 ８ 借款合同 银行及其他金融组织和借款人（不包括银行同业拆借）所签订的借款合同 按借款金额万分之零点五贴花 立合同人 单据作为合同使用的，按合同贴...

分类:专家答疑 时间:20170411

9457. 关于民办学校印花税 [4%]

...。 中华人民共和国印花税暂行条例 国务院令[1988]第11号 １２ 营业帐簿 生产经营用帐册 记载资金的帐簿， 按实收资本与资本公积总额总额万分之五贴花。其他帐簿按件贴花五元 立帐簿人

分类:专家答疑 时间:20170414

9458. 关于各种损失涉及税金 [4%]

...or=red>专家解答如下:（1）借：待处理财产损益11.7，贷：原材料10，贷：应交税金-增-进项转出1.7。 借：银行存款17，贷：待处理财产损益17 待处理财产损益余额转入营业外收入。 （2）借：银行存款，贷：其他业...

分类:专家答疑 时间:20050919

9459. 员工集体旅游个税 [4%]

...员个人奖励有关个人所得税政策的通知》（财税〔2004〕11号）规定：“按照我国现行个人所得税法律法规有关规定，对商品营销活动中，企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免...

分类:专家答疑 时间:20170418

9460. 年底跟据销量给优质客户提供旅游和培训 [4%]

...销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》（财税[2004]11号），对商品营销活动中，企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励（包...

分类:专家答疑 时间:20170419