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94601. 物业代开水电费 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.贵公司凭物业代收水电费的收据入账，企业所得税汇算清缴时可能会被剔除。 2.营改增后物业可以对停车费开专票给贵公司。 3.如果小车不是用于不可抵扣项目，贵公司...

分类:专家答疑 时间:20160527

94602. 企业所得税多交 [23%]

...:我是一家贷款公司，我们实行按月预交企业所得税，12月发生了几笔大的费用，导致全年企业所得税多交10万，汇算时已通过。我们行业比较特殊，税务局一般按利率对我们进行核算，这中间就有很多不确定因素，以前年度曾...

分类:专家答疑 时间:20160527

94603. 一般纳税人的认定 [23%]

...下问题:老师您好：我公司是技术咨询服务行业，在2012和2013年分别签定了两份工程预算合同，总金额1200万，服务期截止到2016年12月，这两份合同属于偶发性合同，是主营业务收入，公司每年收入只有200万左右，偶发合同是否...

分类: 时间:20160528

94604. 司制作网页的费用如何列支？ [23%]

...font>提出如下问题:老师你好！！请教两个问题： 1、公司制作网页的费用如何列支？ 2、公司购买手机列固定资产还是列低值易耗品？ 专家解答如下:网页制作费在营业费用业务...

分类:专家答疑 时间:20050529

94605. 酒店业酒水消费是混合销售还是兼营 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.所述情形没有专门明确规定，根据财税（2016）36号第四十条，我们理解按混合销售一并征增值税。 2.现在是营改增过渡期，建议和主管税务局沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160528

94606. 代理品牌返利 [23%]

...用与我结算，我再开票向品牌公司收取。问题为： 1、品牌公司给我的与销售额有关的返利，我应出具何种票证？国税发（2004）136号文中的商业企业是否包括我公司这种类型？即该文是否适用我公司。 2、超市向我公...

分类:专家答疑 时间:20050529

94607. 房地产税收问题 [23%]

...题:高教授：我是一家房地产公司，有两个问题请教。1、项目成本结算后，按政府收费标准预提的大、小配套费用，在未支付前是否进行所得税纳税调整，有何依据。2、商品房开发用地房地产企业作为流动资产管理，在销售...

分类:专家答疑 时间:20050529

94608. 监理费印花税再问 [23%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题:请问专家： 1、房地产开发商支付给监理公司的监理费所签订的合同，印花税率是多少？ 2、最近七部委下的文件，个人普通住宅购买两年后（含两年）可免税，请问这两年的起...

分类:专家答疑 时间:20050529

94609. 营改增后理财收益问题 [23%]

提出如下问题:1、营改增后理财收益要怎么开票？ 2、开票后怎么做账 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:理财收益不是流转税的业务，不开具发票， 借：银行...

分类:专家答疑 时间:20160529

94610. 上市前支付给中介机构费用如何处理 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.所述情形制度上没有专门明确规定，实务中计入管理费用-中介费用较多，计入招待费的较少。我们的意见是计入管理费用-中介费用，因为进招待费比较敏感、税前扣除有...

分类:专家答疑 时间:20160530