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94621. 工资薪金企业所得税前扣除问题 [23%]

...出如下问题:我公司是南宁市一家国有水泥生产企业。2015年度计提的工资有部分未发放（但是计提的工资总额未超上级规定），请问2015年度企业所得税汇算清缴时需要调整吗？如何调整？依据是什么？谢谢。

分类:专家答疑 时间:20160526

94622. 收取的场地使用费是否需要交房产税? [23%]

...题: (1)收取的场地使用费是否需要交房产税? (2)个人取得资金占用费收入,上否需向支付方提供其他服务发票,是否要交营业税?专家解答如下:一如果属于房屋内的场地需要缴纳房产税 二...

分类:专家答疑 时间:20050528

94623. 库存 [23%]

...，假如发票经常迟到，那库存帐不是要每月冲销？ 2、供应商是按含税售价开具送货单，我司是按不含税成本入库存，我司开进仓单是按不含税进货成本开单，预估入帐是否也不估进项税专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20050528

94624. 营改增后出售废品税率 [23%]

...的废旧物资税率是多少啊？是按照旧的17%还是按照3%减按2%计算呢。还有出售自用的固定资产的优惠税率是不是没有以前规定的时间限制了呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ ...

分类:专家答疑 时间:20160526

94625. 有关试验检验费的列支问题 [23%]

...中的再产品中，不知是否妥当，是否有税务风险？ 2.按原则讲是否应列支在管理费用中，理论依据是什么？专家解答如下:研究开发费包括委托外单位的研发费应当在“管理费用-研究与开发...

分类:专家答疑 时间:20050528

94626. 取得小微企业加工费可否进项抵扣？ [23%]

...得营业税小微企业开具的加工费，1.公司可以进项抵扣？2.该小微企业每月销售不超3万，可以免征？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:去的专用发票可以抵扣，如果对方免征增值税，那...

分类:专家答疑 时间:20160526

94627. 建筑业核定征收企业所得税"应税所得率"如何确认? [23%]

...公司查帐时,认为我公司在年末没有按完工百分比法核算2003年和2004年会计利润,,因此确认我公司收入没能与费用配比,2003年和2004年应实行核定征收企业所得税,请问:核定征收应税所得率如何确认的? 稽查人员告诉我们税法...

分类:专家答疑 时间:20050528

94628. 外贸公司可以享受出口退税吗? [23%]

...税规定,不能开增值税发票,外贸公司可以享受出口退税吗?2\如果超过原值,按4%税率减半征收,我公司可以开增值税发票吗?外贸公司可以享受出口退税吗?3\企业的非自产货物卖给外贸企业,外贸企业出口可以享受出口退税吗?谢谢指教...

分类:专家答疑 时间:20050528

94629. 专项资金的帐务处理 [23%]

...付给第三方合同款项时应该怎样进行帐务处理？ 2、第三方应该开具什么票据给我方？ 3、我公司的专项应付款应该怎样核销？ 谢谢！专家解答如下:要求对方到国税...

分类:专家答疑 时间:20050528

94630. 股权平价转让 [23%]

...>股权转让： 1）对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。(转让方) 2）企业股权转让所立的书据按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。(合同双方) 3）转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为...

分类:专家答疑 时间:20160527