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9461. 关于关联利息问题 [28%]

...团按一年期贷款基准利率付给我们公司利息，在2009年度12月31日、2010年3月31日集团发了利息确认函让我们进行了挂账，（注：无借款合同）2009年度利息在企业所得税汇算清缴时未调减，请问老师：我们公司需要交什么税种？在...

分类:专家答疑 时间:20100506

9462. 公司-房产税、企业所得税 [28%]

...时办理竣工预结转手续，也未按月计提折旧，直到2009年12月份方办理了工程竣工预结转手续，并补提了7-12月份的折旧，请问我公司所补提的折旧额能税前扣除吗？另外一个问题是我公司新增房屋在投入使用至办理竣工预结转期...

分类:专家答疑 时间:20100520

9463. 跨年费用如何处理 [28%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司2008年12月30日发生一笔修理费用,50000元,但因时间原因未能在08年结帐,于2009年1月份结帐,当初会计处理时于08年12月份计提了5万元费用,汇算清缴时税务要求我们这5万元在08年调整,...

分类:专家答疑 时间:20100526

9464. 100201问题补充 [28%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%...

分类:专家答疑 时间:20100531

9465. 企业重组交易 [28%]

...知》（财税[2009]59号）第五条“（三）企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动。”；第十条“企业在重组发生前后连续12个月内分步对其资产、股权进行交易，应根据实质重于形式原则将上述交易作为一...

分类:专家答疑 时间:20100609

9466. 固定资产处置 [28%]

...车时必须先处置旧车，这次税务稽时由于09年试驾车不足12个月就处置了，税务稽查非要认定我们不是固定资产，按市场销售价格计算销项税，不足2个月处置不能算固定资产吗？ 租汽车展厅电费由房东统一收取，我们以...

分类:专家答疑 时间:20100618

9467. 新认定办法 [28%]

...:老师您好： 我要请教的是：我于2009年11月至12月按货物发出未开票销售30，6万，在2010年1月-2月时开具发票，但小规模纳税申报表不能冲减未开票销售额，增值税申报时冲减在本期应纳税额减征额，现在问题是新的认...

分类:专家答疑 时间:20100623

9468. 关于债务重组所得税处理 [28%]

...计划体制下的形成的贷款）贷款利息的批准文件（2009年12月下发），此文件可视为重组协议？ 二、文件中规定“同意我单位在2010年6月30日前归还本金1000万元，利息100万元后，豁免欠息余额”；在确认重组所得日是按2010年6...

分类:专家答疑 时间:20100630

9469. 关于预提费用 [28%]

...况的, 我们09年是免税期(企业所得税为0),10年开始按12.5%交税 (1)09年审计有一笔调整,计提质量售后服务费,(分录是:借:成本900万,贷:预提费用900万),在09年所得税调整时,调增应税所税额900万 (因为是免税,税金为0) (2)10...

分类:专家答疑 时间:20100715

9470. 关于预提费用 [28%]

...况的, 我们09年是免税期(企业所得税为0),10年开始按12.5%交税 (1)09年审计有一笔调整,计提质量售后服务费,(分录是:借:成本900万,贷:预提费用900万),在09年所得税调整时,调增应税所税额900万 (因为是免税,税金为0) (2)10...

分类:专家答疑 时间:20100715