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9461. 支付国外佣金账务处理 [7%]

...企业,为增值税一般纳税人，出口退税率17%.公司出口产品100万元,支付国外中介公司10万元佣金，请问专家：1、支付的10万元佣金是冲减销售收入还是作费用进当期损益？2、如冲减销售收入，佣金是否可全额在企业所得税前扣除，...

分类:专家答疑 时间:20100415

9462. 关于研发支出应该资本化还是费用化 [7%]

...公司软件开发，这个公司不是研究院，大概要支付该公司100万，我公司将来要取得相关技术软件著作权证，请问这笔费用应该资本化还是费用化？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20100419

9463. 个体工商户转让所得及以个人资产对企业投资如何纳税 [7%]

...的一家个体户，该环节是否需要交税？原店面资产总额为100万元，收购价为500万元。然后该股东以其个人资产（即店面资产）对我公司进行增资扩股，按500万元进行增资，请问该环节是否需要交税？若我公司直接收购该个体工商...

分类:专家答疑 时间:20100419

9464. 合并报表的编制问题 [7%]

...费) 3000 贷: 其他应付款 (暂估款) 3000 2010年购买了A公司的100箱样品后, 借: 库存商品5000 贷: 应付帐款 (A公司) 5000 借: 其他应付款(暂估款) 3000 借: 销售费用(业务推广费) 2000 贷: 库存商品 5000 按以上分录, 我们的合并分录应该怎样做?...

分类:专家答疑 时间:20100420

9465. 小型微利企业所得税 [7%]

...企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 财政部 国家税务总局关于小型微利...

分类:专家答疑 时间:20100422

9466. 个人能否向企业借款 [7%]

...产开发企业，因项目暂时没有谈成。现有个人向我们借款100万元。政策允许吗？账务怎么处理？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以，借：其他应收款 贷：银行存款。

分类:专家答疑 时间:20100422

9467. 公司利息收入如何纳税 [7%]

...行业，一般纳税人。公司于2010年2月借给另一家企业资金100万，合同约定月息1.5%，请问我公司收利息后如何纳税？另外我公司向个人借款50万,月息1%,按月支付利息时按什么比例代扣代缴个人所得税? 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20100422

9468. 怎样理解汇算清缴附表三\"税收金额\" [7%]

...为第四列是“调减金额”列。 如果09年工资支出100万元，表23行“职工福利费支出”第1列“账载金额”10万元，第2列填“税收金额”14万元，第4列“调减金额”填4万元，可以吗？ 还是“税收金额”填10万元。

分类:专家答疑 时间:20100423

9469. 固定资产转让中的纳税问题 [7%]

...9年12月份转让了一项固定资产（一个废旧的气站），原值100万，净值80万，取得转让价款60万元，形成清理损失20万元，请问，这个业务的处理过程中，需要缴纳增值税吗？还有取得的转让价款（对方没有索取发票，故没开票），...

分类:专家答疑 时间:20100423

9470. 业务招待费抵扣问题 [7%]

...获取一块土地，但一直没有开发。2009年发生业务招待费100万元，因当年没有销售收入或预售收入，没有抵扣基数，按照国税发（2006）31号文规定，这种情况，招待费可以向后递延3年抵扣，而新的国税发（2009）31号文对此没有规...

分类:专家答疑 时间:20100426