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9461. 2013多报安全带费用如何处理 [25%]

提出如下问题:1、2013年12月21日，N公司与某公司签订一份合同购买安全带一批费用10万元，并约定先付款、后收货。 2、2013年12月22日，N公司通过银行转账将10万元付出。 3、2013年12月30日，N公司凭购...

分类:专家答疑 时间:20140211

9462. 辽宁省地方税务局关于调整发票综合征收率的通知 [25%]

...分行政事业性收费和政府性基金项目的通知》(辽财非〔2014〕52号)文件精神，全省将暂缓征收河道工程修建维护费(以下简称“河道费”)和价格调节基金(以下简称“价调基金”)。目前，急需对发票综合征收率进行调整，现将调整...

分类:辽宁省税收政策法规 时间:20140214

9463. 171465号第3次再问 [25%]

....10元分红利给G公司40万元的投益收益。 例如：G公司2013年度： 1、营业利润：170万元； 2、加：投资收益：40万元； 3、加：营业外收入：20万元； 4、减：营业外支出：10万元； 5、利润总额：220万...

分类:专家答疑 时间:20140217

9464. 房地产成本归集问题 [25%]

...您好，我想请教个问题，我们盖的这个项目有8栋住宅和2栋办公楼，我们单位在2#办公楼的9.10层作为我公司办公自用，我们现在发生的9.10层装修费直接进办公楼的成本好还是另设9.10层成本项目入9.10层成本好？（办公楼除9.10层自...

分类:专家答疑 时间:20140219

9465. 能否在税前扣除 [25%]

提出如下问题:2013年8月份开具的职工培训费在2014年2月份入账，可否在2014年所得税税前扣除。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、上一年度的费用计入“以前年度...

分类:专家答疑 时间:20140226

9466. 营业税免税后账处怎么处理 [25%]

提出如下问题:根据【2013】8月52号文，当月营业额低于2万元的可免交营业税。请问账务怎么处理？是账面不反映不计提，还是正常计提然后再冲？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20140310

9467. “售后回租赁”的融资业务 [25%]

...给“租赁公司”， “租赁公司” 融资借给我公司三年期22,860,000元，我公司付给保证金2,860,000元到期归还。“租赁公司”按年服务费率1.2%，一次性收取我公司服务费822,960元(开17%的增值专用票)，我公司按年利率8.3%计息，分三年...

分类:专家答疑 时间:20140331

9468. “售后回租赁”的融资业务 [25%]

...给“租赁公司”， “租赁公司” 融资借给我公司三年期22,860,000元，我公司付给保证金2,860,000元到期归还。“租赁公司”按年服务费率1.2%，一次性收取我公司服务费822,960元(开17%的增值专用票)，我公司按年利率8.3%计息，分三年...

分类:专家答疑 时间:20140401

9469. 营改增计税税率 [25%]

...>提出如下问题:1.我公司原是增值税一般纳税人，2013年5月份购入几台设备用于出租，8月份用于出租，取得的是普通发票，出租时税率按多少计算。 2.2013年11月购入设备也是普通票，其出租时税率按多少计算.

分类:专家答疑 时间:20140402

9470. 样品视同销售处理 [25%]

...： 1）广告是通过经工商部门批准的专门机构制作的； 2）已实际支付费用，并已取得相应发票； 3）通过一定的媒体传播； 4）广告费、业务宣传费的计算基数为“销售（营业）收入和视同销售收入的合计数”。 业务宣传...

分类:专家答疑 时间:20140417